關于農村信用社資產結構和經營效益的分析

摘要：農村信用社是縣域內金融經濟發展的重要組成部分，其不僅承擔著帶動當地經濟發展的重要責任，還肩負著服務三農的社會責任。但是當前我國農村信用社的資產結構不合理，資產管理成本高，資產結構所呈現的問題嚴重制約著農村信用社經營效益的提升。為了更好的促進農村信用社的改制轉型，推動農村信用社經營效益的改善，本文針對農村信用社資產結構的現狀進行簡要分析，并提出了推進資產結構調整、促進經營效益提升的策略。

關鍵詞：農村信用社；資產結構；經營效益

中圖分類號：F323 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）001-000-01

農村信用社是推動我國農村經濟改革和發展的重要助力，但是從當前我國農村信用社的經營管理的現狀來看，大量農村信用社資產結構不合理，長期處于虧損狀態，經營效益水平遠遠不能與其他商業銀行相比。農村信用社的經營效益往往需要以來存貸款的利差來實現，中間業務的功能發展不足，且資產管理方式粗放，管理成本過高。針對這些問題，農村信用社必須要從資產結構調整和資產管理方面提出對策，更好的促進農村信用社的經營管理，實現經營效益的提升和優化。

一、農村信用社資產結構對經營效益的影響作用分析

對于一個具有持續經營能力的企業來說，資產結構的好壞往往能夠反映出企業資金構成的狀況，并能夠影響企業的運營結構和發展方向。一般而言，資產結構由資金來源所決定，并受到經營規模、經營戰略、獲利方式等因素的影響。資產的安全性、流動性和營利性關系到金融機構經營效益的好壞，而要實現資產的安全協調流動和穩定高質的收益往往需要金融機構能夠恰當的配置資產結構，合理根據情況調整股權、存貸款金額比例、融資比例等因素，并在保證資產安全的基礎之上實現經營效益的提升。對于農村信用社而言，其獲得經營收益的手段主要依靠貸款收益、投資收益和其他業務收益，其中貸款收益所占的比重最大。合理的貸款比例，有效的投資比例能夠為農村信用社的發展帶來新的活力，并影響到信用社的生息能力和資產收益率。

二、農村信用社資產結構現狀分析

（一）資產結構單一，資本管理成本高

當前我國農村信用社的資產結構仍然以貸款為主，信貸資產管理和存款、貸款業務是農村信用社的主要業務，其他類型的投資業務和非信貸業務則占據的比例較小。同時，農村信用社的中間業務發展遠遠無法與其他商業銀行相比較，中間業務尚未形成發展規模且收益很低，這就對資產結構的多元化發展受到較大的阻礙。另外，農村信用社受到營業網點的限制，網點的經營規模無法擴張，經營管理的成本過高，許多地區信用社陷入到無法撤并又無法扭虧的困境中。

（二）不良資產比例較高，大量資金外逃

農村信用社的資產中不良資產的比例較高，企業逃債廢債較多，國有或集體企業的負債到期收回率較低，而農戶往往由于自然風險較大、自身的還貸能力不足等原因而發生無法還貸的問題。而由于體制改革造成的呆賬壞賬等也嚴重影響到了信用社的資金充足率。

（三）貸款萎縮嚴重，貸款不確定性強

農村地區的貸款嚴重萎縮，貸款不確定性增強。農村地區大量的農戶、居民參與到自主創業的過程中，通過合伙承包經營的方式參與到農業生產過程中。加工、運輸、旅游、消費等行業貸款需求增加，但是農村地區的貸款往往周期較長，且面臨著較多的貸款風險，因而農村信用社的貸款不確定性較強。同時農村信用社的貸款風險評估機制不健全，為了減少不良貸款的出現，農村信用社只好選擇慎重貸款，而大量的民間借貸和國家經濟政策的影響也使得農村信用社的貸款業務出現萎縮。

三、調整資產結構，優化經營效益的策略分析

（一）強化貸款管理，減少不良貸款

要改善農村信用社的經營現狀，首先必須要針對信用社的貸款業務管理進行改革，強化貸款管理，促使資產規模和資產結構優化調整，減少不良貸款，提升信用社的貸款風險承受能力。農村信用社要對自身的貸款進行劃分，合理確定貸款比例，實行分門別類管理，合理評估貸款性質、貸款風險，對企業、農戶、個人的貸款能力進行有效評估考核，實現審貸分離，嚴格放貸條件，提升貸款的安全性和準確性。同時，農村信用社還需要嚴格監管信用社的貸款政策執行情況，要動態跟蹤監管貸款，通過完善的風險防控措施，減少信用社的不良貸款，合理優化信用社的信貸資產結構。

（二）創新業務、產品種類，提升資金使用效率

在發展貸款業務的基礎之上，農村信用社還應當盡量發展中間業務，促進優質投資業務的發展，主動投入到產品和業務創新的過程中，促進信用社業務的多元化發展。農村信用社要在保證資產穩定的基礎上拓展新業務、新服務，在存儲業務上可以增設住房存儲、養老存儲、大商品消費儲蓄等業務，在資產業務上增設消費貸款、旅游貸款、聯合社團貸款類型，在中間業務上，可以發展代簽銀行匯票、代收費用等業務，開設保險業務、保管租賃活動等，提升資金的使用效率，減少閑置資金，擴張信用社的市場占有份額。

（三）改善經營結構，降低經營管理成本

農村信用社需要優化資產管理，推動資產粗放管理向集中化管理、節約化管理方向發展，促進信用社經營管理的精細化和規范化。農村信用社要在集約化管理的原則下，提升自身的服務質量，按照業務規模合理促進營業點的撤并，保證經營結構的優化調整，提升網點的盈利水平，防止盲目增設網點行為的發生。

四、結束語

農村信用社的改革和發展影響著農村地區經濟結構的調整和優化，因而針對農村信用社資產結構中存在的問題，農村信用社應當調整資產管理策略，優化貸款結構，合理擴張小額信用貸款比例，發展中間業務，創新信貸產品，同時健全完善貸款風險控制機制，強化信貸監管，改善經營結構，降低經營管理成本，從而更好的促進資產流動，提升信用社的經營效益。

參考文獻：

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作者簡介：任慶彬（1981-），男，漢族，河北邢臺人，河北經貿大學工商管理學院，研究生，研究方向：工商管理。