商業銀行柜臺操作風險及其防范

馬彥

摘要：商業銀行各個網點在柜面業務處理過程中，會發生各式各樣的操作風險，這些風險有柜員操作失誤引起的、有銀行員工監守自盜引起的、有系統漏洞引發的、還有外部不法分子處心積慮制造的。筆者認為通過增強柜員風險防范意識，建立科學考核機制，加強系統建設和建立風險防控體系等措施，能夠更好地防范柜臺業務操作風險。

關鍵詞：操作風險；柜臺業務；損失

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-01

從一定意義上來講，銀行就是一種經營管理風險的金融企業，柜臺作為銀行的窗口，是商業銀行各項業務操作的第一線，也是最容易引發操作風險的地方。目前，我國商業銀行普遍實行綜合柜員制，實行柜臺業務“一手清”，極大的提高了銀行柜面業務處理的效率，同時也滋生了各種操作風險。

一、銀行柜臺業務操作風險的種類

操作風險是指因操作流程不完善、人為過失、系統故障或失誤及外部事件造成損失的風險。我國各大商業銀行都訂立了嚴格的操作規范和具體的操作流程，然而銀行柜面操作風險仍然時有發生，根據引起操作風險的原因，我們可以把銀行柜臺操作風險分為以下四個原因：

1.柜員操作有誤引發的操作風險

銀行柜臺業務基本都是由柜員來完成的，由于柜員個人的疏忽大意造成業務差錯的現象時有發生，這是柜臺較為常見的柜臺業務的風險。比如，取款多付，存款多存少存或誤存，都會造成存款現金與系統登記的和實際的不相符合。

2.監守自盜引發的操作風險

很多銀行都發生過柜員監守自盜利用職務之便盜取銀行資金的現象，這種行為不但給銀行造成很多的財產損失，還會使柜員本人觸犯法律，深陷牢獄。

3.系統失誤漏洞引發的操作風險

銀行作為金融機構都十分重視自身系統建設，各大銀行對銀行綜合柜臺系統的建設和維護投入巨大。因此，銀行業務系統一般情況下是穩定可靠的。一些偶然的情況，系統在辦理業務時會出現失誤。曾有網點反映在給客戶辦理業務時，遇到系統死機，未顯示業務辦理成功，最后盤庫是才發現庫存現金有誤，給銀行網點造成一定的經濟損失。

4.外部因素引發的操作風險

隨著科技的發展和信息獲取的日益容易，越來越多的不法分子，偽造、變造人民幣，更甚至偽造各種重要票據、憑證。近年來，不法分子偽造技術手段不斷提高，銀行員工稍有不慎就會落入他們的陷阱

二、銀行柜臺業務關鍵風險點及控制方法

1.柜員授權卡使用不規范的風險

定期和不定期的檢查柜員授權卡，檢查授權卡是否一人一卡，是否存在一個柜員持有多張授權卡的情況，檢查授權卡是否存在混用、串用現象

2.柜員庫存現金是否賬實相符

通過盤點個人現金和庫存現金金額、檢查系統賬目，核對兩者是否相符。

3.柜員重要空白憑證是否賬實相符

通過檢查或抽查重要空白憑證，盤點憑證實際數量、核查系統賬目，核對兩者是否相符。

4.作廢重要空白憑證是否加蓋作廢章并及時上交

檢查包括作廢銀行卡、作廢儲蓄存單在內的重要空白憑證是否賬實相符，是否逐份加蓋作廢章、是否按照規定及時上交，審查是否妥善處理重要空白憑證

5.是否專匣上鎖保管、固定存放重要空白憑證

在網點營業時間內，通過檢查不使用的會計專用印章是否專匣保管、固定存放；在非營業時間，通過檢查會計專用章是否專匣統一上鎖后入庫或入保險箱。另外，還需審核確認在工作中是否按規定指派適當的人員妥善保管重要會計印章

6.是否違規在重要憑證上加蓋印章

通過檢查或抽查重要空白憑證，查看憑證上是否預先加蓋印章。

7.是否嚴格執行印、押、證分管制度

通過檢查或抽查具有業務關聯關系的重要業務印章、密押器、重要單證是否由不同的人管理，這些分管人員是否存在需要回避的親屬關系。

8.網點監控錄像是否完整并按照規定進行定期抽查

檢查或抽查網點存檔的監控錄像是否完備齊全，監控錄像是否無死角，是否按有關規定定期抽查監控錄像

三、防范柜臺操作風險建議

1.加大培訓，強化風險防范的意識，增強風險防范的能力

加強對柜員理論知識和操作流程方面的培訓，使柜員能夠全面了解銀行柜臺的業務知識和工作流程，同時對于柜臺業務中容易發生操作風險的風險點要著重進行解讀和培訓，一定要使柜員深刻理解銀行工作流程和規范背后的原因。同時，應該警鐘長鳴，定期不定期的對柜員采取警示教育，建立起柜面工作人員抵御違法犯罪行為的思想防線。

2.建立科學務實的考核機制，增強正激勵

商業銀行的管理層應該根據本行戰略發展要求，建立規范完善的考核機制，以此指導各機構做好績效考核工作。制定績效考核標準時，不應該以業績為單一指標，要增加風險控制指標的權重，使員工規范操作能獲得一定激勵。

3.加強系統建設，共創安全操作環境

21世紀是電子信息和網絡的時代，技術日益革新，這些技術上新的發展和進步極大的提高了銀行處理業務的效率。同時，這些新技術新設備的采用也對銀行安全提出了新的挑戰。商業銀行信息技術部門應在安全性和穩定性方面加大研究力度。

4.建立健全風險防控體系

商業銀行必須建立健全符合全面風險管理要求的風險防控體系。筆者認為可以從以下幾個方面來實施：第一，要制定風險管理內部控制體系總體規劃；第二，加強風險點的監控，同時細化和規范業務流程；第三，強化內部控制與責任體系，風險責任一定要有明確的劃分和落實。

四、結束語

綜上所述，銀行柜臺是銀行日常工作的核心，也是銀行經營風險控制的主陣地。在實際工作中，我國銀行柜臺風險控制與管理還存在著很多的問題。不斷完善銀行柜臺操作風險管理是銀行的日常課題問題，我們要從實際工作入手，不斷總結改進我們的風險管理水平，這不僅僅是銀行提高自身經營管理水平的關鍵內容，還關系到我們國家的金融安全，更關系到千家萬戶的財產安全。

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