基于ERP的集團資金集中管理的整合及其協同策略

萬金

摘要：在我國，ERP在不斷的實踐和發展的過程中，其代表的含義逐漸被擴大化，許多企業中的軟件已經被融入了ERP的范疇之內。不僅滿足了企業集團資金集中管理的需要，促進了資金集中管理的整合與協同，還優化了企業的資金業務流程，是企業的核心競爭力得到了有效的提升。

關鍵詞：ERP 企業集團 資金集中管理

一、ERP環境下資金集中管理理論基礎及技術手段

（一）基于ERP的資金集中管理理論基礎

資金集中管理理論的核心在于對資金進行集中的管控與分配，是企業對傳統資金管理模式的發展與創新，相較于分布式管理，集中式管理更加強調企業自身的權利及其對下屬子公司的控制，企業的管理部門掌握了企業內部所有重大適宜的決策權，并對企業內部分散的資源進行統一整合，并采用科學、合理的手段對其進行統一的管理與集中化的監控。使用這種管理方式可以充分的凝結企業內部所有的可用資源，充分發揮出企業的資源優勢。

（二）基于ERP構建信息化管控平臺

信息技術的不斷發展，使網絡化逐漸成為了時代發展的主流，基于ERP的環境下，構建信息化的管控平臺，是我國實現企業集團資金集中管理的重要技術手段。首先，信息化管控平臺可以有效的利用信息技術在通訊方面的優勢，實現信息檢的快速傳遞與資源共享，使企業集團收集到的信息更加具有實效性。其次，信息化管控平臺以網絡技術為依托，因此，企業集團資金集中管控平臺可以充分利用網絡強大的存儲功能，建立信息數據資源庫，實現企業內部資金信息批量處理，使企業集團的資金管理工作更加準確，提高了資金管理的質量與效率。最后，以信息環境為構架技術，建立滿足管理需求的應用體系結構，減少了企業集團施行資金集中管理的工作量，有力的支持了事中實時控制對數據共享的需要。

二、ERP環境下集團資金集中管理的解決方案

（一）建立REP系統的基本框架

基于ERP的存在，實現了企業集團資金的集中化管理。從ERP在企業中的使用情況來看，在ERP系統中進行資金集中管理，實現企業的信息化、自動化管理。有效的將企業集團內部的各項資源進行有效的整合與協調，實現了企業的分層化管理。在實際的使用中，ERP系統中的企業集團資金集中管理可分為三個層次：

1、監控層

企業在生產和交易的過程中，發生的業務，都會涉及到資金，引起企業內部的資金流動。而資金集中監控層的作用，就在于對企業集團的資金流動情況進行實時監控，對企業的經營與管理做出了重要貢獻。在企業集團資金集中結算方面，資金集中監控的結果可以在結算初期為其積累足夠的數據資源，為后期實現資金集中結算奠定了良好的基礎。在企業集團的決策方面，資金集中監控的結果可以為企業集團的決策者提供決策時所需的參考依據，有利于決策者做出及時、正確的判斷。在績效考核方面，資金集中監控的結果，為考核標準的制定及資金的分析提供了相應的參考。

2、管理層

在企業集團資金集中管理的要求中，企業集團要對資金的日結算進行統一的管理，而資金結算管理層就是為了實現這個目的而建立的。統一式的資金管理方式，可以有效的減少資金流動的頻率，降低財務風險的可能性。為了方便信息數據的集中收取，可以將ERP系統與網絡相連，并與銀行之間相互建立鏈接，使企業和銀行可以實現數據間的共享與互換。使集團企業可以對下屬企業的資金進行集中上收 ，實現集團企業對下屬公司企業資金運行情況的監督、管理與控制。

（二）在ERP系統下增設基本功能模塊，輔助企業集團資金集中管理

1、資金預算管理模塊

企業的資金預算是對企業的資產、負債以及所有者權益進行的預算，資金預算的作用在于，對現金預算的全過程及執行情況進行綜合分析，并提供相應的現金預測，自動生成現金流量表；通過交易產生前的預測，交易過程中的監督與管理，交易結束后的分析與靠近，逐步提高整個企業集團的資金管理水平。為了滿足企業經營管理的需要，可以將企業的資金預算管理分為剛性預算與柔性預算兩個部分，因此，在建立資金預算模塊時必須同時滿足這兩部分的需要，使企業集團的生產經營活動可以正常有序的進行。

2、資金結算管理模塊

資金結算在企業集團資金集中管理中，占有十分重要的地位。因此，在ERP系統中，建立資金結算管理模塊是十分必要的。在ERP系統中，資金結算管理模塊的主要任務就是對企業集團每日發生的資金業務進行匯總、結算，這些資金業務包括：企業的日常資金業務、特殊資金業務以及重大籌資、投資業務等方面。企業的資金流動業務主要分為流入業務與流出業務兩方面，因此資金結算管理模塊中，要分設資金流入業務與資金流出業務的鏈接，便于在使用的過程中進行查找。

三、結束語

基于ERP的企業集團資金集中管理，為企業的風險、資金管理決策提供了一個良好的平臺，有效的提高了企業風險監控的力度，降低了企業遭受財務風險的可能性。基于ERP系統構建企業資金集中管控信息化平臺，不僅實現了企業集團資金的信息化管理，提高了資金管理的效率和質量，還可以為決策者提供可靠的參考依據，提高最終決策的可行性。

參考文獻：

[1]王迪.基于ERP實施主體間協同機制的知識轉移研究[D].成都理工大學.2012年

[2]胥玉霞，王玉法.淺談ERP環境下企業集團的資金集中管理[J].新智慧：財經版，2014（2）