開證行提前付款之憂

文/宋蕓 編輯/韓英彤

《票據法》僅支持在到期日付款，提前或推后付款均不是正常的票據行為。

遠期信用證包括延期付款信用證、遠期議付信用證和承兌信用證。在實務操作中，對于遠期信用證，開證行承諾延期付款并在承諾到期日付款，或承兌匯票并在承兌到期日付款。有時，申請人會要求開證行于到期日之前付款。尤其在臨近年關時，很多公司因涉及年終的結算，特意申請提前支付未到期的款項。但問題也隨之而來：提前付款行為是否正常？又會給開證行帶來哪些風險呢？

提前付款行為是否正常

UCP600中對“承付”的定義是：如果信用證為即期付款信用證，則即期付款；如果為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款；如果為承兌信用證，則承兌受益人開出匯票，并在匯票到期日付款。對遠期信用證，都明確規定了應于到期日付款，并未說明可以提前或晚于到期日付款。

對于要求提交匯票的承兌信用證，《票據法》中對匯票的付款期限也做了相關規定。我國《票據法》第三十八條規定，承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為；第五十八條規定，對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產生的責任。《統一匯票本票法》第40條規定，在到期日前，付款人沒有義務付款，如持票人于到期日前請求付款，付款人當然可予拒絕。如付款人于到期日前付款，應自負其責。由此可見，《票據法》僅支持在到期日付款，提前或推后付款均不是正常的票據行為。

提前付款會給開證行帶來哪些風險

實務中也發生過這種事件，開證行提前支付，受益人卻表示期限未到，款項不能被接受，將款項退回。原因可能是指定行已經對受益人做了議付，議付計息是自融資日至開證行向其付款的到期日，開證行提前付款，導致指定行重新計息并不得不退回受益人一部分利息，從而減少了指定行的融資收益；如果涉及購匯，由于匯率變動，可能使受益人面臨所退利息的匯率損失。另外，受益人可能在遠期信用證下已經做了一系列的融資安排，并涉及到一條不斷延伸的產業鏈和一條連續不間斷的資金鏈，而開證行提前付款很可能破壞了其中一環，不利于受益人的融資安排。

就開證行的風險而言，款項被退回，頭寸在銀行間無效地來回調撥，無疑會增加申請人的成本，責任雖不在銀行，但客戶可能會遷怒于銀行，不利于維護良好的銀企關系；再者，提前付款不屬于國際慣例和《票據法》規定的正常付款操作，有損開證行在同業間的專業形象。

《統一匯票本票法》和我國《票據法》都規定了付款人于到期日前付款的，由付款人自行承擔所產生的責任，即自負其責。也就是說，如果付款人對非真正權利人進行了付款，即使持票人具備形式上的資格，付款人也不能免責。匯票中真正的權利人是匯票的持票人（包括收款人、被背書人、來人），而匯票的持票人必須滿足以下條件：通過連續背書而取得匯票；取得匯票是善意的且或無重大過失；是以相對應的代價取得匯票。如此，其方可稱為真正的權利人。“自負其責”則意味著，如果持票人存在涉嫌欺詐、偽造票據、或者非善意等瑕疵，開證行對真正的持票人仍負有責任。

綜上所述，對于遠期信用證，開證行的提前付款行為是不合理的；提前付款行為不但不能即時解除開證行的付款責任，還會給開證行帶來種種風險。開證行應于到期日履行付款責任。如果申請人請求開證行提前付款，開證行可先通過電訊方式征詢受益人的同意，同時讓申請人徑自與受益人聯系此事，雙管齊下，盡早得到答復。在征得受益人的同意后，開證行方可付款。若受益人未答復，或拒絕提前付款，而申請人仍堅持提前支付，開證行須告知申請人其所面臨的相關風險，并明確劃分責任，以合理謹慎的原則行事，最大限度地維護申請人的利益，降低自己的風險。