大數據時代基于云計算的企業集團資金管理

玄甲蓮

【摘要】資金管理是大型企業集團財務管理的核心內容，對企業戰略發展和風險控制有重要的影響。大數據時代的到來給企業集團資金管理帶來巨大變化。本文從企業集團資金管理現狀存在問題出發，分析大數據時代下基于云計算資金管理的特點，提出構建大數據基于云計算的企業集團資金管理框架模型，并詳細闡述了企業集團資金收付管理、資金調撥管理、資金分析和考核等資金管理核心模塊的應用。

【關鍵詞】大數據 云計算 企業集團 資金管理

隨著我國大數據在各個行業的運用，越來越多的企業不斷運營大數據信息系統，實現網絡集成化管理，而作為企業集團公司特別是跨國大型企業集團，急需借助大數據實現全集團整體資金管理。大數據時代基于云計算的資金管理模式給企業集團帶來了資金管理效率的提高，有效降低資金風險，使企業集團的資金管理趨于合理化和效益最大化。

一、企業集團資金管理現狀及存在問題

目前大型企業集團不斷加強企業資金集中管理，確保資金高度集中，但在資金管理的效果并不理想。主要表現在以下方面：

（一）資金管理效率較低

多數大型企業集團的資金管理由集團公司控制，管理的對象為集團的子公司、分公司的資金。資金管理包括資金收付管理、資金調撥管理、資金分析和考核管理。由于企業資金管理涉及到子公司、分公司較多，傳統的資金管理常導致資金信息不能共享，集團公司無法及時了解整個企業集團的賬戶情況、資金流向情況，造成資金管理效率較為低下，資金的利用率不高。隨著“一帶一路”國家戰略發展，多數企業選擇“走出去”，積極拓展海外業務，集團公司無法集中管理海外資金，無法實現資金的全球管理。

（二）資金使用效率較低

現有資金管理中，企業集團同子公司、分公司之間的資金管理結構較為分散，企業集團對子公司的資金監控力度較弱，會出現子公司、分公司為了自己公司的利益而損害整個集團公司利益的狀況，降低資金使用效率，影響集團公司的長遠發展。同樣，現有資金管理不能按照子公司、分公司的變動情況合理安排資金的投入，難以做到充分利用公司資金開展科學決策。

（三）資金管理風險較大

由于企業集團子公司、分公司較多，很難保障信息的完全對稱，集團在對子公司、分公司的資金業務與運作模式監控方面不可避免地存在一些管理漏洞。如集團公司無法及時了解子公司如何操作現金流，也不清楚其與銀行之間的業務交易，使得子公司信息不能及時上傳至集團公司，存在一定資金管理風險。此外，有些集團公司管控力度不夠，子公司、分公司存在瞞報資金信息現象，集團公司無法及時對每一筆資金業務進行可視化監控，導致集團公司不能真實了解其財務狀況，誤作出決策，影響資金的安全性。

二、大數據時代基于云計算的企業集團資金管理特點

（一）有效提高資金管理水平

在大數據時代，基于云計算，集團公司所有子公司和分公司所有日常交易數據都存儲于云計算平臺，尤其是資金管理數據，有效規避資金多主體管理造成的信息難以共享、資金決策不及時等狀態，有效提高資金管理水平。同時，大數據時代，企業集團通過云計算可以對存儲的交易數據，設置合理的預算模型，進行數據分析，并能及時反映企業的交易情況，明確資金流之間的主體，讓集團公司清楚了解到子公司、分公司的資金流動情況及資金剩余情況，有利于集團長期發展決策，提高資金管理的科學性。大數據時代基于云計算的資金管理還可以實現對海外賬戶結構管理、集中管理海外資金，有利于實現全球資金管理，大大提供資金管理水平。

（二）加大資金的監控力度

大數據時代，無論是集團公司還是成員企業的各項經營信息都存儲于云端，無形之中集團公司實現了對子公司的監控，杜絕子公司為了資金利益而損害整個企業集團利益的情況。同時，由于所有資金管理數據都存在于云端，集團公司能很快發現并彌補子公司的資金管理漏洞，提高資金管理科學性。在云計算平臺，能方便地計算整個企業集團資金結余狀況、資金使用情況，并能夠根據各項目的重要程度合理分配資金，優化資金配置，提高資金使用效率。

（三）有效降低資金管理風險

基于云計算的企業集團資金管控模式能夠有效提高對資金流的監控狀況，使得每一筆資金的動向都處于監控之中，能夠隨時發現異常波動資金，從而提高對資金管理風險的防范能力。同時，通過云計算平臺對資金的使用狀況進行評估，從而為資金管理決策提供依據，降低資金管理存在的風險。

三、大數據時代基于云計算的資金管理的構建

基于云計算和大數據計算的資金管理框架模型主要包括基礎設施層、業務層、數據層、服務層、應用層和用戶層。基礎設施層主要是基于云計算的智能終端、服務器、存儲器、網絡和安全設備的基礎上為業務層的采購管理、銷售管理、聲場管理、賬務管理等提供運行保障，同時與外部企業、銀行等相關部門提供采集通道。數據層將業務層采集的數據與資金管理同步于數據庫。服務層通過數據處理、利用、整合、分析等為用戶層提供資金管理。大數據基于云計算的企業資金管理核心功能主要包括：資金收付管理、資金調撥管理、資金分析與考核管理。

（一）資金收付管理

資金收付管理是對企業集團的資金流入和流出進行管理。集團公司不僅要掌握子公司、分公司的資金收支情況，而且要能控制每一筆收支交易，確保資金安全。首先，資金管理的最高管理權限為集團公司，分公司、子公司無資金管理權限，集團公司授予給子公司和分公司相應的資金收支額度。其次，資金收入管理包括接收訂單、合同管理、發票管理、收款、銀行對賬等環節。資金流入主要依靠相關業務人員將訂單、金額、付款公司信息、收款時間等關鍵信息錄入系統，存儲于云計算平臺的待支付數據中，并上傳至集團公司。集團公司可查看合同相關信息，并且合同信息的共享為后期銀行對賬等環節提供數據支撐。同時由于集團公司與銀行建立銀企直聯，子公司、分公司的銀行賬戶信息會及時傳送至集團公司，確保集團公司與銀行賬戶信息一致，為企業財務決策提供實時、準確、安全的財務信息。最后，資金流出管理包括接收發票、審核信息、支付信息等環節。資金流出主要通過業務人員將供應商信息、業務發生時間等錄入財務系統，經審核人對發票內容審核后，將支付信息上傳至云端，與集團企業共享。集團公司審核支付信息是否符合公司財務制度等，最終通過銀企直聯完成付款。所有資金流入和資金流出都會生成相應的明細，便于集團公司進行查看。

（二）資金調撥管理

大數據時代，資金調撥管理只要對相應的業務資金需求進行資金劃撥，確保各公司的運營資金能夠及時到位，有效調劑資金余缺。基于云平臺的資金管理系統可與子公司、分公司會計核算業務對接，實現真正的系統集成，形成司庫管理。首先，將子公司的運營狀況、運營項目及資金使用狀況等數據輸入云計算平臺，并且根據各項目重要程度進行排序。其次，當子公司、分公司需要資金時，需向集團公司填寫資金需求申請書，并通過云平臺上傳至集團公司，同時，通過云端以整體資金狀況、項目重要程度、風向狀況、逾期收益等因素計算出給予撥付的資金，并與其申請資金對比分析。最后，子公司將實際使用資金狀況回傳至云計算平臺，實現資金管理數據的更新。

（三）資金分析與考核管理

資金分析是集團企業做出正確投資決策、融資決策的關鍵。企業集團可借助大數據技術對歷史業務數據進行分析，分析不同業務涉及的不同現金流活動，從而預測日常經營活動發生的資金收入和支出，并能準確提供企業融資、投資計劃所需的關鍵數據。資金分析可以幫助企業集團更準確地預計資金需求，減少資金積壓，準確計算資金盈余，做出合適投資決策，以確定企業集團總體效益。

資金的考核管理主要受子公司、分公司對企業集團績效的影響。通過云平臺對子公司、分公司資金流信息進行實時可視化監控，利用云技術分析各公司的資金利用率，最終確定對企業集團績效影響，從而對各公司進行考核。

四、結語

綜上所述，在大數據時代，基于云計算的企業集團資金管理能夠使企業的資金管理效率更高、風險更低，并有效降低資金風險，同時，實現資源有效配置，為企業集團的戰略發展提供資金保障。企業集團要根據實際狀況構建，參照資金管理模式，搭建符合企業集團實際運營狀況的資金管理平臺。endprint