關于物資招標采購管理中廉潔風險的分析與思考

龍小偉

摘 要：本文以從事招標采購管理的專業型企業為研究對象，總結了其在物資招標采購活動存在的思想認識不到位、制度建設不完善、業務流程不規范、監督檢查不落實的四種風險，并分析了強化物資招標采購活動廉潔風險防控的幾個實現途徑，最后提出了對如何構建物資招標采購管理廉潔風險防控機制進行了思考并提出了建議，以期對從事招標采購管理的專業型企業進行廉潔風險防控有所啟示。

關鍵詞：物資招標采購 廉潔風險 思考

實踐證明，對物資實行集約化的招標采購，有利于最大限度的降低采購成本，從而有效地促進企業的綜合效益最大化。如果招標采購運作不當，就容易滋生腐敗，產生不廉潔現象。特別是具有招標采購管理職能的專業型企業，其工作人員都在不同程度上承擔著管理職責，都可能存在“權力尋租”現象。因此，深入分析物資采購過程中的廉潔風險并制定相應的防控措施，對從事招標采購管理的企業來說，顯得尤為重要。[1]

一、物資招標采購活動中存在的廉潔風險

（一）思想認識不到位的風險

廉潔風險，是指因職位而獲得權力的人在履行其職責的過程中發生腐敗行為的可能。廉潔風險防控機制就是針對可能出現腐敗行為而建立的預警機制，通過提前發現、及時提醒、盡早糾正等手段，把發生腐敗的可能降低到最低限度，從而預防和化解權力運行中的腐敗風險。但在招標管理活動中，往往存在著因思想認識不到位而導致的廉潔風險：一是領導對廉潔風險防控機制建設認識不足，重視不夠。在企業的經營管理中，沒有真正意識到廉潔風險防控機制的作用和效能，低估了廉潔風險給企業帶來的損失。突出表現在企業經營實踐活動中過分注重業績，存在對廉潔建設工作“說起來重要，做起來不要”“風險離我很遠，與我無關”等錯誤認識;二是在思想上存在抵觸情緒，認為搞廉潔風險機制建設既浪費時間和資源、干擾了正常業務運行，又收不到到明顯效果，是一種“不務正業”的行為，從而導致廉潔風險防控機制建設不能有效開展，從而助長了腐敗現象的滋生;三是不能正確處理好“管好”和“干預”兩者之間的關系，在招標采購活動中往往出現“要么利用職權干預招標采購活動”“要么管理缺位、放手不管”等兩種極端現象，從而為腐敗的滋生提供了空間。

（二）制度建設不完善的風險

制度建設是抓好工作的根本，具有根本性、全局性、長期性和穩定性的特點。制度建設在廉潔風險防控機制建設中，發揮著關鍵核心作用。然而，在物資招標管理活動中，仍然存在著因制度建設不完善而導致的廉潔風險：一是招標采購職權過分集中。具體到物資招標采購業務上，表現為物資計劃管理、物資采購管理、物資配送管理、合同管理、貨款支付管理等職權未能有效分解，反而將關鍵性職權集中在一起，從而降低了不法供應廠商的“運作”成本，加大了利用職權發生腐敗行為的風險;二是權力制衡機制的相對缺失。具體到物資招標采購管理中，主要表現在對供應商選擇、質量、合同、配送、結算等關鍵環節的制度建設不完善，未能做到每個環節都有制度支撐，缺少相關的監督制衡機制。與此同時，與權力過分集中不相適應的是監督管理疲軟無力，從而容易使某些環節“自由量裁權”限定范圍過大，權力不受約束，導致腐敗風險的增加。

（三）業務流程不規范的風險

通過調研分析，結合物資招標采購企業的實際，筆者梳理了物資采購管理過程中招標公告發布、招標文件審核、專家抽取、開標評標、中標公示等五個關鍵環節，而業務流程不規范的廉潔風險也同樣存在與這五個重點環節之中。主要表現為以下幾個方面：一是信息發布不及時，縮小潛在投標人獲取關鍵信息的范圍;二是操作程序不規范，處于關鍵環節的管理人員自由量裁權過大;三是時間控制不嚴格，存在超時或延時現象;四是審核程序不完善，導致招標文件中存在定義不明確的條款;五是抽取專家不嚴謹，未能有效避免人為因素;六是公示內容不完整，有意回避關鍵信息。

（四）監督檢查不落實的風險

監督檢查機制的建立，能夠有效抑制和預防腐敗行為的發生。有效落實監督檢查機制能夠規避和減小物資招標采購的風險。在具體實踐中，相關的監督檢查制度、規定、辦法都難以有效落實。表現為：一是重形式而輕實質，對不規范的操作行為冷眼旁觀、做“好人” 、“睜一只眼、閉一只眼”;二是監督檢查部門工作人員由于對招標采購業務流程不熟悉、對相關專業知識和技術不了解，監督工作僅僅停留在形式和表面上，從而給違規操作提供了便利條件和可乘之機;三是對招標活動的前期準備工作的監管力度不夠，參與程度不夠，沒有對招標采購活動產生應有的約束作用;四是對招標活動跟蹤監管缺位，導致對中標合同的履行，違法分包、轉包行為，技術變更，質量要求，售后服務等環節的監管中形成“盲區”。[2]

二、加強物資招標采購管理廉潔風險防控機制建設的實現途徑

（一）找準廉潔風險點

加強物資招標采購管理廉潔風險防控機制建設的前置條件是查找廉潔風險點。風險點是制定防控措施的依據，找準風險點決定了廉潔風險防控管理工作是否有效。因此，在風險點查找中，應該重點把握好三個關鍵環節：一是理清崗位職責和權限，對業務流程進行全面梳理，明確崗位職責，劃清管理界限;二是找準風險點，圍繞崗位職權運行找準可能出現廉潔問題的關鍵點和重要環節;三是分析評估風險，遵循“就高不就低”的原則，要按照權力大小及產生腐敗可能性的大小，對風險點進行評估并劃分風險等級。[3]

（二）建立和完善廉潔風險防控管理機制

廉潔風險防控管理工作要取得實踐，嚴密有序的運行機制是保障。建立和完善廉潔風險防控管理機制，重點要從以下幾個方面入手。

1.建立風險點定期排查機制。通過定期排查風險點，及時發現新問題、新情況，不斷為行使招標采購職權的人敲響警鐘，讓他們時刻繃緊廉潔之弦。

2.建立完善監督檢查機制。按照層級管理的原則，建立起上級監督下級的常態性機制，經常分析物資計劃、采購等不同崗位廉潔風險的具體表現形式，經常檢查廉潔風險點是否準確，經常梳理教育、制度和監督等措施是否得當和有效，經常督查物資采購方面的規章制度是否有效落實。

3.建立完善考核評估機制。通過考核評估，保證廉潔風險防控管理PDCA（計劃-執行-考核-改進）的良性循環。在具體落實中，要執行詳細具體的考核評估方案，并由主要負責人牽頭，堅持定期與不定期的考核相結合，并根據監督檢查和考核評估結果，將“糾錯”和“改進”相結合，完善相關工作程序。

4.建立完善風險預警機制。緊緊圍繞物資采購業務鏈的供應商選擇、價格談判、貨款支付等關鍵環節，通過各種監督預警渠道，多角度、全方位的收集廉潔風險信息，及時處理各類可能誘發腐敗的苗頭性、傾向性問題，運用提醒警示、誡勉糾錯、責令整改等處置措施進行預警，做到提前發現、及時提醒、盡早糾正，防患于未然。

5.建立完善責任追究機制。首先，要明確責任追究的內容和范圍，確立科學的責任認定辦法;其次，要嚴格責任追究程序，職能部門要嚴格按照自己的職權規范，依據法定程序，確保責任追究及時準確。[4]

（三）將風險防范措施融入各項管理制度建設之中

針對各個關鍵環節，有針對性地制定措施和制度加以防范。如對不相容職權聚合的，要合理分權，建立相互制衡機制;對自由裁量權過大的，要細化和完善工作程序，建立和實行集體決策制，削減自由裁量空間，促進職權行使的規范性和高效性。通過規范工作流程、嚴格運行程序、健全管理制度、明確工作規程，形成環環相扣的工作鏈條和管用有效的制度體系。[5]

三、構建物資招標采購管理廉潔風險防控機制的思考

（一）提高認識，著力抓好教育防控，形成“不想腐”自律意識

要充分發揮教育在構建風險防范機制中的基礎性作用，扎實有效地開展面向重點管理崗位工作人員反腐倡廉教育，突出廉潔教育的制度化、常態化。一是要充分利用活動載體，開展形式多樣的廉潔教育。通過開展正面典型示范教育、紀律法規教育、警示教育、廉潔特色活動，以座談會、專題講座、參觀展覽、觀看視頻教育片、參觀監獄、知識競賽、征文比賽、編寫廉潔格言等形式，營造和渲染濃厚的廉潔從業氛圍，讓黨紀法規、廉潔要求、廉潔觀念入腦入心，切實筑牢思想道德防線和法紀防線。二是要大力推進廉潔文化建設，營造風清氣正的廉潔氛圍。要把廉潔文化建設作為企業文化建設的重要組成部分，對“莫伸手，伸手必被捉”“耐得住寂寞，抵得住誘惑”“勿以善小而不為，勿以惡小而為之”等廉潔文化理念進行大力宣傳，用健康積極向上的廉潔文化占領思想文化陣地。三是要加強與檢察機關的聯系，扎實有效地開展“廉潔共建”活動。通過對招標采購系統的典型案例的深刻剖析，以案釋法，讓每個關鍵管理崗位上的員工都警鐘長鳴，把職務賦予的權力用在為企業增收創效上，而不是用在為個人謀私利上。

（二）健全完善，著力抓好制度防控，形成“不能腐”防范機制

從源頭上有效預防廉潔風險，要從健全和完善各項規章制度入手。一是要實行權力分解制度，分離不相容職權。在具體的招標采購業務流程中，要對具有計劃、采購、配送、合同、結算職權的部門實行職權分設，劃清權力界限的同時要制定相互制衡的制度，防止以權謀私;二是抓好具體業務制度建設，完善關鍵環節的制度建設。圍繞物資采購業務鏈，抓好供應商選擇、招標、采購、供應等關鍵節點的制度建設，做到每個業務環節都有制度支撐，不留漏洞、不遺死角;三是加強對供應商的管理制度建設。對供應商實行分級管理制度、優勝劣汰的進出制度和“黑名單”制度，擴大供應商選擇范圍，著力培育戰略供應商和主力供應商，加大對供應商的監督考核力度;四是建立完善企業內部違規違紀職工任職懲戒機制。同時，強化對制度的執行力度，堅持在制度面前人人平等、執行制度沒有例外，領導干部要起好帶頭作用。

（三）整體聯動，著力抓好監督防控，形成“不易腐”制約體系

孟德斯鳩曾說過：“不受約束的權力必然腐敗。”強化對物資招標采購各環節的權力運行的監督，加強監督約束，就要構建和完善反腐監督機制，以嚴格的監督約束人，防止行為失范、決策失誤、權力失控，切實形成“不易腐”的制約體系。一是要強化內部監督。整體聯動，統籌內部各方監督資源和力量。通過采取業務公開、效能監察、專項審計和內控檢查等多種監督檢查手段，建立立體化、全方位的監督網絡，形成內部監督合力，有效提升廉潔風險防控能力。二是要強化外部監督（外部監督主要是指有供應商參與的監督，即《招標投標法》中所指的“當事人監督”，也是最有實效的監督方式）。對各關鍵崗位人員的職責權限、權力運行過程、廉潔風險等級以及防范措施等建立廉潔“風險庫”，對法律法規中規定要求公開的信息予以公示，接受評議和監督。三是要借助信息化手段。針對招標采購活動中易發多發腐敗的環節和領域，開發權力運行網絡電子監督系統，加強對管理行為全過程、全方位的監督。[6]

參考文獻

[1]孫菁菁.物資采購企業廉潔風險防控分析[J].中國市場，2018，7（06）：145—146.

[2]楊志敏.物資采購企業廉潔風險防控措施[J].經濟研究導刊，2017，5（29）：195—196.

[3]張莉.對物資采購廉潔風險防控對策的思考[J].中國核工業，2016，3（06）：49—50.

[4]楊洪柱.淺析物資采購企業廉潔風險防控的管理[J].化工管理，2016，7（01）：117.

[5]徐燕，龔瑋.信息技術下采購廉潔風險預警處置研究[J].科技廣場，2017，1（11）：132—134.

[6]駱紅燕.設備材料采購過程中廉潔風險防范的探索與實踐[J].安裝，2016，8（04）：16—17，2.