保函審查的技巧與要點

文/王茜 編輯/白琳

作者單位：中國民生銀行交易銀行部北京單證中心

在審查保函格式時，一些處理技巧可以幫助審查人員解決其中的復雜和特殊情況。

由于交易場景不同、適用法律不同等原因，保函格式往往被草擬成各式各樣，并無固定文本。在審查保函格式時，難免會遇到一些復雜和特殊的情況。常見問題有以下幾種。

反擔保預付款保函生效條款的設置

預付款保函是指銀行應供貨方/承包方的要求，向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方/承包方在收到預付款后履行合同義務的書面承諾。一般情況下，預付款保函并非開立即生效，而是以申請人收到預付款為前提，以避免申請人在未收到預付款的情況下被受益人索賠。對于直開保函而言，規(guī)定預付款匯至申請人在擔保行的賬戶為生效條件，隨后銀行通過自身記錄，判斷保函的生效與否。這是實務中常見的處理方式。但對于轉開保函而言，在預付款匯至反擔保行賬戶，而非擔保行（多數(shù)情況下，申請人并未在境外轉開行開立賬戶）的情況下，如何擬定主保函及反擔保的生效條款呢？

示例：主保函規(guī)定，“T H I S G U A R A N T E E S H A L L B E C O M E EFFECTIVE UPON OUR RECEIPT OF AN AUTHENTICATED SWIFT M E S S A G E F O R M A B C B A N K STATING THAT THE APPLICANT HAS RECEIVED THE ADVANCE P A Y M E N T O N H I S A C C O U N T NUMBER 123”（本保函自我方收到ABC銀行出具的經認證的SWIFT電文說明申請人已在其123賬戶收到預付款之日起生效）。

同時，反擔保規(guī)定“WE，ABC BANK, UNDERTAKE TO INTIMATE T H E R E C E I P T O F A D V A N C E PAYMENT BY AUTHENTICATED S W I F T O N C E T H E A D V A N C E PAYMENT IS RECEIVED BY THE APPLICANT”（我行，ABC銀行，承諾在申請人收到預付款后，立即通過經認證的SWIFT確認收到預付款）。

該案例中，將條款擬定為“通過SWIFT系統(tǒng)向擔保行發(fā)送加押電，告知申請人在反擔保行賬戶收到上述款項后，主保函生效”。這樣的處理，可解決反擔保預付款保函的生效問題。

對保函有效期敞口的判定

保函如何終止，是格式審查的要點之一。根據(jù)URDG758的規(guī)定，保函終止包括如下情況：（1）保函失效；（2）保函項下已沒有可付金額；（3）受益人簽署解除保函責任的文件并提交給擔保人。實務中，以具體失效日期作為保函終止的業(yè)務最為常見。如規(guī)定失效事件，失效事件的發(fā)生應通過向擔保行提交約定的單據(jù)來體現(xiàn)，或擔保行根據(jù)自身記錄可以判斷失效時間是否發(fā)生。

示例一，失效事件：T H I S GUARANTEE SHALL EXPIRE UPON OUR RECEIPT OF A COPY OF THE INTERIM PAYMENT CERTIFICATE INDICATING THAT NINETY (90)P E R C E N T O F T H E A C C E P T E D CONTRACT AMOUNT HAS BEEN CERTIFIED FOR PAYMENT.（本保函應在我方收到一份臨時付款證書副本后到期，該證書應表明，中標合同金額的90%已獲得付款證明。）

由于擔保行對于失效事件本身的發(fā)生時間未知，無法明確保函失效的具體日期，故又可稱其為效期敞口。

示例二，轉開行解責：O U R COUNTER GUARANTEE REMAINS VALID UNTIL OUR RECEIPT OF YOUR AUTHENTICATED SWIFT M E S S A G E C O N F I R M I N G W E A R E R E L E A S E D F R O M O U R LIABILITY UNDER THIS COUNTER GUARANTEE.（我方反擔保函在收到貴方確認我方免除本反擔保函項下責任的、經驗證的SWIFT報文前保持有效。）

在未收到轉開行解除反擔保行擔保責任以前，反擔保持續(xù)有效，這也是效期敞口的表述方式。

能否開立效期敞口的保函，應結合管理辦法、操作規(guī)程以及授信部門的管理規(guī)定。審查人員應向申請人指出存在的風險，并要求其書面確認承擔由此產生的責任和損失。在未滿足閉卷條件以前，申請人不能以任何其他事由要求擔保行對保函進行銷卷。

對保函轉讓OR款項讓渡的判斷

根據(jù)U R D G 7 5 8的規(guī)定，“ASSIGN”為款項讓渡，即保函索賠權仍保留在受益人手中，但可將保函項下獲得的任何款項讓渡給他人；而“TRANSFER”則為保函轉讓，是以基礎交易權利和義務的一并轉讓為前提，受益人向擔保行提出轉讓申請，經同意后索賠權轉讓。索賠書以及任何支持聲明可以新受益人的名義簽署。但在實務中，審查人員卻經常遇到ASSIGN 和TRANSFER偷換概念的情況。

示例：T H E R I G H T S O F A B C C O M P A N Y U N D E R T H I S PERFORMANCE BOND MAY BE ASSIGNED WITHOUT THE PRIOR W R I T T E N C O N S E N T O F T H E GUARANTOR TO ANY FINANCIAL I N S T I T U T I O N O R O T H E R PROVIDER OF DEBT FINANCING I N C O N N E C T I O N W I T H T H E PROJECT, OR TO ANY PERSON OR ENTITY ACTING AS TRUSTEE,A G E N T,W H I C H A S S I G N M E N T SHALL BE VALID UPON RECEIPT BY THE GUARANTOR OF NOTICE OF SUCH ASSIGNMENT EXECUTED BY ABC COMPANY.（未經擔保人事先書面同意，ABC公司在本履約保函項下的權利可轉讓給與項目有關的任何金融機構或其他債務融資提供者，或任何作為受托人、代理人的個人或實體，該轉讓在擔保人收到ABC公司的執(zhí)行通知后有效。）

根據(jù)保函條款，審查人員似乎無法判斷“ASSIGN”是否指代URDG758中的款項讓渡。該保函適用英國法。在英國法律中，“ASSIGN”包括轉讓索賠權在內的所有保函權利。因此，本條款中規(guī)定“ASSIGN”應指保函轉讓。保函規(guī)定可轉讓給項目出資方或其他公司，將導致保函轉讓給非基礎交易當事人的其他方，將擴大擔保范圍：保函項下的索賠可能并非基于申請人基礎交易項下的違約，而是基于原受益人對出資方的融資違約，從而導致受讓人濫用索賠權的風險相應擴大。在溝通過程中，審查人員經常發(fā)現(xiàn)，申請人對于保函是轉讓還是讓渡的情況并不清楚，對于受益人是否有融資安排也不了解。在這種情況下，應建議申請人在條款中加入“受益人仍保留索賠權”的表述方式，上述示例可以加入“HOWEVER，THE RIGHT OF MAKING DEMAND U N D E R T H I S P E R F O R M A N C E BOND SHALL REMAIN WITH ABC COMPANY”（但是，根據(jù)本履約保函提出索賠的權利仍屬于ABC公司）。

印度保函索賠期的風險

根據(jù)印度最新合同法的修訂，開至印度的保函有效期需規(guī)定為失效日+索賠期（至少一年）。如不按此模式開立，作為印度國有企業(yè)的受益人，可以在保函到期后的三十年內進行索賠。然而實務中發(fā)現(xiàn)，即使是受益人提供的保函格式，上述情況也比較少見。

示例：IF ANY CLAIM ACCRUES O R A R I S E S A G A I N S T U S, B Y V I R T U E O F T H I S G U A R A N T E E BEFORE THE EXPIRY DATE, THE SAME SHALL BE ENFORCEABLE AGAINST US NOTWITHSTANDING T H E F A C T T H A T T H E S A M E I S E N F O R C E D W I T H I N S I X MONTHS AFTER THE SAID DATE,PROVIDED THAT NOTICE OF ANY SUCH CLAIM HAS BEEN GIVEN TO US, BY THE ABC INDIA COMPANY BEFORE THE SAID DATE.（如果在到期日前，根據(jù)本擔保書對我方提出或產生任何索賠，則該索賠對我方具有強制執(zhí)行效力。盡管如此，如果ABC印度公司在上述日期后六個月向我方發(fā)出同樣的索賠通知，則索賠仍將強制執(zhí)行。）

很顯然，上述案例中六個月的期限并沒有滿足當?shù)胤傻囊螅ㄖ辽僖荒辏Ｈ绠斒码p方產生糾紛，從保函條款上升到法律層面時，在保函適用印度法律的情況下，對于申請人仍是不利的。所以，審查人員應當對印度保函“索賠期”予以高度重視，第一時間向申請人闡述無索賠期或索賠期未滿一年所產生的風險。

此外，印度保函以轉開形式居多，如果主保函適用印度法律，反擔保適用URDG758，反擔保行能否在反擔保到期后順利閉卷，也存在爭議。雖然反擔保適用國際慣例，有明確到期日，反擔保行到期可進行閉卷操作，釋放申請人授信額度或保證金等反擔保措施；但此時如果受益人根據(jù)該國法律向轉開行提出索賠，反擔保行還是有可能基于轉開條款、代理委托等其他原因再次被轉開行索賠，將自己卷入到法律糾紛中。所以如遇這種情況，審查人員應將此種情況一并考慮到審查過程中，提示申請人還應承擔轉開本保函可能產生的未了責任和風險。