內控視角下銀行操作風險的管理研究

康欣華

【摘要】銀行作為金融業最重要的組成部分，在促進金融業發展中發揮著重要作用。由于銀行具有經營風險以獲得利益的特征，因此風險源分析和風險管理是銀行工作的重中之重。在銀行經營過程中，其風險來源多種多樣，但存在外部風險和銀行自身經營產生的風險。在此基礎上，本文對商業銀行業務風險的形成原因進行分析，同時就商業銀行業務如何更好完善風險防范體系提出建議。

【關鍵詞】操作風險??金融業發展??銀行內控視角??管理研究

前言：經濟活動通常伴隨著風險，在商業銀行的經營活動中，經濟事故往往是由于內部控制問題而發生的，對商業銀行的發展產生一定阻礙，商業銀行為此會產生經濟損失。只有通過分析其原因，我們可以了解使商業銀行經濟活動風險降低途徑。

一、商業銀行的操作風險概述

商業銀行風險共有八大類，其中操作風險是由銀行自身內部運營而產生的，對于商業銀行的可持續發展尤為重要，與其他風險相比，操作風險對銀行的正常運營有更大的影響，因為它包含許多非常復雜的風險因素，其產生也有外部環境的影響，要對此高度重視并在工作中切實加強管理，操作風險與銀行收入成反比，表現形式也越多樣化。當然，與信用風險、市場風險等其他風險相比，操作風險范圍更廣，每個商業銀行都有不同的運作程序和操作系統，所以操作風險也有不同的表現方式，我們需要進行調查和預防。

二、操作風險產生的原因

（一）缺乏高素質管理人才

商業銀行風險管理中由于缺乏高素質管理人才，工作人員對操作風險檢測分析能力不強，無法及時發現操作風險和控制隱患。此外，在創新方面，管理操作風險因素的方法和手段相對單一。操作風險的控制依賴內部審核以及突擊檢查，沒有使用先進的科學技術進行管理，從而導致管理效率低下。

（二）商業銀行信貸業務的發展

隨著人們財務管理理念的變化，信貸業務已成為中國商業銀行的主要業務類型。在這種市場背景下，為確保相關業務的發展，對信貸交易沒有限制少，寬從而在很大程度上增加了信貸有關的業務的操作風險。

（三）監管制度不健全

健全而完整的管理機制在管理操作風險中起著重要作用，可以有效提高工作的效率和管理水平，中國商業銀行用于管理操作風險因素的完整的管理系統和體系目前尚在不斷健全完善中，對風險管理效率有待提高。在商業銀行的發展中，一些銀行管理人員最關注經濟利益的增長，而忽略相關的制度，如果沒有完整體系的支持，長期發展后，就會暴露更多嚴重問題。

三、改善商業銀行操作風險管理有效措施

（一）加強工作人員自身素質提高

商業銀行的各種經濟活動的發展與內部工作人員的操作分不開，內部員工能力和素質必須不斷完善。此外，為了增強競爭力，商業銀行要定期開發新產品，內部人員必須具有開展各種經濟業務的能力，必須對自己的工作負責，遵守銀行內部規定以及認識到自己工作的重要性，端正員工的態度，當銀行業發生新變化時，組織培訓活動以鼓勵內部銀行員工可以不斷更新自己的思想，掌握開展新業務和活動的能力，熟練使用新系統并使用新的思想和技術提高自身工作水平，促進全面發展。當前，商業銀行缺乏精通銀行業務和計算機操作的高級人才。因此，商業銀行應定期對員工進行各種培訓，在金融營銷、金融服務和其他方面發展他們的知識和技能。此外，國家應促進大學與公司之間的積極合作，適當改善課程設置，制定聯合教學方案，培養同時掌握信息技術和基礎金融科學的高質量人才。

（二）銀行內部需要加強信息流通

為整個銀行建立一個通用的通信平臺，以便員工可以正確理解銀行的策略和政策，避免因信息不對稱而給分支機構造成風險。從內部控制的角度來看，中國大多數商業銀行仍然沒有完整而科學的管理信息系統，建立管理信息系統有助于避免操作風險。管理信息系統可以連接不同體系之間的系統，使得客戶的信用度之類的信用條件可以普遍使用。例如，當客戶不能及時償還商業銀行貸款時，商業銀行通用的管理信息系統可以標記用戶以防止客戶在沒有還清貸款的情況下進行第二筆貸款。這樣可以有效地避免惡性借貸事件發生，并有效地管理和控制銀行的操作風險。

（三）實施監管分離制度

為商業銀行的各種活動創建一個控制系統非常有必要，并且必須確保經濟活動和各種業務之間的所有關系都符合制度。一些銀行已經有一定程度的內部控制規章制度，但是這些規章制度并沒有根據經濟發展特點及時更新。只有結合時代特點，合理科學地完善控制體系，才能保證一切工作都在科學控制下進行，并在一定程度上降低了操作風險。這種完善的內部控制行為還應確保將所有責任風險都落實到具體的銀行員工，責任的分配不僅有助于管理和控制，而且還可以阻止某些員工非法獲利的心理。業務流程直接影響所有類型業務活動的發展，復雜的流程將帶來更大的風險。因此，簡化業務流程不僅可以縮短業務處理時間，提高業務進行效率，還可以減少復雜流程所帶來的風險。在開展業務時，我們需要結合當前互聯網融資的理念，運用不同的網絡技術來改善銀行業務。就不同的業務授權功能而言，銀行必須在內部提高此功能的規范程度，以降低開展業務的風險。在商業銀行中，規范授權行為可以有效地保證權利的穩定，減少濫用的發生。

四、結語

商業銀行的操作風險管理涉及每個銀行員工，預防和控制方法也必須從多個方面進行。操作風險貫穿于經濟活動的發展過程，作為中國經濟和社會發展的重要組成部分，商業銀行只有不斷的改革創新，才能與時俱進，不斷完善其相關制度并提高操作風險管理的質量和水平，降低操作風險的影響，才能確保商業銀行各項業務的穩定發展，確保自身穩定有效發展，促進中國經濟社會發展。

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