內(nèi)控案防視角下基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)研究

張又文

摘 要：近年來(lái)因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的基層商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)金融案件頻發(fā)、涉案金額巨大，引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)，使基層內(nèi)控案防工作落到實(shí)處，是商業(yè)銀行一直以來(lái)的聚焦點(diǎn)。本文提出雙優(yōu)雙借雙整合的模式，旨在改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，使之更有效助力基層內(nèi)控，防范因操作風(fēng)險(xiǎn)管理不善導(dǎo)致案件發(fā)生的情況。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部案防 ?操作風(fēng)險(xiǎn) ?操作風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)與操作風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)的銀行信息系統(tǒng)、內(nèi)審體系、文化建設(shè)以及相關(guān)制度建設(shè)的不完善，導(dǎo)致商業(yè)銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)管理不善而發(fā)生案件的情況頻出。透視這些曝光的操作風(fēng)險(xiǎn)案件，內(nèi)部員工盜取客戶或本行資金、違反“行為規(guī)范”的現(xiàn)象最為頻繁，且發(fā)案重點(diǎn)屢屢表現(xiàn)在基層機(jī)構(gòu)和員工身上。此類案件共同點(diǎn)在于案發(fā)前員工行為異常、輪崗流于形式、人控代替機(jī)控、各級(jí)檢查不到位等。不得不說(shuō)，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理日趨成熟的同時(shí)，尚存不足之處，尤其是在基層內(nèi)控案防領(lǐng)域。在此提出雙優(yōu)雙借雙整合模式，借以交流探討。

一、雙優(yōu)：優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，優(yōu)化RACA評(píng)估

（一）優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

建立并持續(xù)優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，完善員工異常行為監(jiān)控，增加柜員輪崗有效性監(jiān)控，提升基層自查糾錯(cuò)積極性。

針對(duì)員工異常行為監(jiān)控滯后情況，通過(guò)增加融入違規(guī)行為新特點(diǎn)的自設(shè)模型，將員工反饋的個(gè)人征信報(bào)告信息導(dǎo)入，同時(shí)開(kāi)發(fā)接口力求對(duì)接案件查控平臺(tái)、中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)、企查查等內(nèi)外部信息，及時(shí)識(shí)別員工異常行為，縮短風(fēng)險(xiǎn)隱患的潛伏期。

針對(duì)輪崗流于形式的情況，可開(kāi)發(fā)柜員經(jīng)辦數(shù)據(jù)后臺(tái)自助分析模型。如對(duì)輪崗前后業(yè)務(wù)相似度進(jìn)行分析，達(dá)到一定比例的，進(jìn)行重點(diǎn)排查，避免非實(shí)質(zhì)性輪崗行為的出現(xiàn)。

針對(duì)基層機(jī)構(gòu)因?yàn)椤芭绿幜P，怕入檔”而自我暴露問(wèn)題不充分的現(xiàn)狀，可優(yōu)化系統(tǒng)以區(qū)分不同情況。如：事先區(qū)分不同因素做好高、中、低和極低風(fēng)險(xiǎn)的分類，對(duì)自查錄入系統(tǒng)的問(wèn)題，可自主選擇是否計(jì)入員工個(gè)人合規(guī)檔案。由系統(tǒng)控制對(duì)于中、高風(fēng)險(xiǎn)必須計(jì)入，低和極低風(fēng)險(xiǎn)可選擇不計(jì)入，且對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為中風(fēng)險(xiǎn)以下的，免于經(jīng)濟(jì)處罰。此舉旨在提升基層自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的積極性。同時(shí)，只有當(dāng)自查問(wèn)題達(dá)到一定數(shù)量后，依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)問(wèn)題性質(zhì)等進(jìn)行分析判斷，才能更好地為重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域提供決策依據(jù)。

（二）優(yōu)化RACA評(píng)估

操作風(fēng)險(xiǎn)三大工具中，KRI和LDC分別站在當(dāng)前視角和歷史視角考慮，只有RACA是站在未來(lái)視角進(jìn)行評(píng)估改進(jìn)，避免后知后覺(jué)，故RACA顯得尤為重要。

1、做實(shí)有效評(píng)估

準(zhǔn)備階段，進(jìn)行充分的基層調(diào)研，可結(jié)合前期已發(fā)生案件篩選調(diào)研條件，設(shè)置匿名有效問(wèn)卷，開(kāi)發(fā)行內(nèi)小程序推送并匿名收集;評(píng)估階段，在前中后臺(tái)有效串聯(lián)的基礎(chǔ)上，成立多部門(mén)聯(lián)控評(píng)估小組，避免重復(fù)無(wú)效的單一評(píng)估，定期召開(kāi)評(píng)估例會(huì)，尋找業(yè)務(wù)中的盲、難點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)客戶、產(chǎn)品、基層行、基層崗位重點(diǎn)評(píng)估;報(bào)告階段，有效整合，可采用模板導(dǎo)入形式，縮減編寫(xiě)工作量的同時(shí)最大限度突出重點(diǎn)，便于評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于戰(zhàn)略研究。

2、實(shí)時(shí)應(yīng)對(duì)新型風(fēng)險(xiǎn)

伴著運(yùn)營(yíng)方式的改變，新的風(fēng)險(xiǎn)隨之而來(lái)。針對(duì)新型操作風(fēng)險(xiǎn)， 對(duì)RACA進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)調(diào)整。把主動(dòng)防范化解新型風(fēng)險(xiǎn)放在更加重要的位置，充分使用觸發(fā)式評(píng)估，同時(shí)實(shí)時(shí)完善定期評(píng)估。

二、雙借：借助高科技信息化手段，借鑒海內(nèi)外同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

（一）借助高科技信息化手段

AI不僅可以應(yīng)用于服務(wù)客戶領(lǐng)域，同樣適用于內(nèi)控案防。依托高科技監(jiān)控手段，如聯(lián)合開(kāi)發(fā)智能電子眼裝置，安放于網(wǎng)點(diǎn)，將員工異常行為實(shí)時(shí)傳遞至監(jiān)督檢查部門(mén);通過(guò)人機(jī)交互，識(shí)別員工異常心理;借助持續(xù)性人臉識(shí)別，對(duì)內(nèi)控在線培訓(xùn)和考試系統(tǒng)進(jìn)行“替考行為監(jiān)控”;依靠最前沿信息技術(shù)，建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，優(yōu)化KRI模型，LDC自動(dòng)測(cè)算等。最終實(shí)現(xiàn)使機(jī)控逐步完全取代人控，避免以信任代替制度，形成員工違規(guī)“不能為”的態(tài)勢(shì)。

（二）借鑒海內(nèi)外同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

除了借助信息技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，更重要的是借鑒優(yōu)秀的風(fēng)控管理理念和企業(yè)文化構(gòu)建，并應(yīng)用于基層。目前在風(fēng)控文化建設(shè)上形式多創(chuàng)新少，未能有效適應(yīng)新員工新科技的變化。可通過(guò)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化獎(jiǎng)懲措施和績(jī)效考核體系，改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，杜絕擦邊球，杜絕僥幸心理，杜絕高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。疏堵結(jié)合，筑牢基層風(fēng)控合規(guī)文化基石形成員工違規(guī)“不敢為”的態(tài)勢(shì)。

三、雙整合：整合全系統(tǒng)大數(shù)據(jù)，整合三道防線合力

（一）整合全系統(tǒng)大數(shù)據(jù)

依托同一平臺(tái)，整合多個(gè)操作審批系統(tǒng)，統(tǒng)一使用指紋或人臉識(shí)別登錄，不僅解決目前系統(tǒng)數(shù)量多且重復(fù)的弊端，更能杜絕冒用他人柜員行為。重要登記取消紙質(zhì)形式，采用線上登記模式，避免登記流于形式。

依托同一平臺(tái)，整合各條線最新最全制度文件，設(shè)立制度庫(kù)并設(shè)置強(qiáng)大搜索功能，實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)數(shù)據(jù)共享，避免以口傳、經(jīng)驗(yàn)代替制度。

依托同一平臺(tái)，整合內(nèi)控信息數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)研發(fā)特色預(yù)警模型對(duì)員工異常交易開(kāi)展大數(shù)據(jù)提煉和集中分析，將員工違規(guī)行為的表現(xiàn)特征轉(zhuǎn)化為預(yù)警模型的數(shù)據(jù)特征，根據(jù)違規(guī)行為新特點(diǎn)持續(xù)優(yōu)化邏輯參數(shù)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)各級(jí)監(jiān)督檢查部門(mén)數(shù)據(jù)分層級(jí)共享，提高數(shù)據(jù)利用率，為風(fēng)控提供精準(zhǔn)數(shù)據(jù)支持，便于基層分析、排除案件隱患。

（二）整合三道防線合力

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的三道防線是由內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)監(jiān)督、操作執(zhí)行和防范評(píng)價(jià)三類保證活動(dòng)和人員組成的全行內(nèi)控體系。第一道防線強(qiáng)調(diào)過(guò)程實(shí)時(shí)控制和自我評(píng)估，作為第一責(zé)任人對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制;第二道防線強(qiáng)調(diào)各職能部門(mén)對(duì)一線進(jìn)行設(shè)計(jì)、管理、檢查和監(jiān)督;第三道防線強(qiáng)調(diào)內(nèi)部稽核部門(mén)對(duì)一線及二線進(jìn)行再監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二、三道防線應(yīng)加強(qiáng)對(duì)第一道防線的政策指導(dǎo)與培訓(xùn)，及時(shí)傳導(dǎo)內(nèi)部控制工作要求，提高第一道防線的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和水平。

整合三道防線合力，要建立內(nèi)控案防常態(tài)化監(jiān)控體系。三道防線共享風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，減少重復(fù)投入，在不影響案件查處和符合保密要求的前提下，及時(shí)相互通告共享信息，相互抄送檢查報(bào)告。打造操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、飛行檢查、常態(tài)化監(jiān)控體系三駕馬車并駕齊驅(qū)的全天候、全方位、立體式內(nèi)控案防工作機(jī)制。建立業(yè)務(wù)部門(mén)和第二、三道防線人員橫向雙向交流機(jī)制，設(shè)置年度雙向流動(dòng)人數(shù)占第二、三道防線人員總數(shù)的最低比例;建立分行二、三道防線人員到一級(jí)行，一級(jí)行到總行的縱向交流機(jī)制，以干代訓(xùn)，提升基層數(shù)據(jù)分析和案件風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，是銀行防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的永恒主題。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不再是單純的保駕護(hù)航，而是核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)。結(jié)合基層實(shí)際，落實(shí)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控案防有效結(jié)合，勢(shì)必推動(dòng)基層機(jī)構(gòu)高質(zhì)量健康發(fā)展。

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