晚裝船罰金扣收相關(guān)問(wèn)題探討

對(duì)于附有晚裝船罰金條款的信用證，開(kāi)證行應(yīng)在信用證開(kāi)立之初對(duì)相關(guān)條款持謹(jǐn)慎態(tài)度，重點(diǎn)關(guān)注罰金扣收條件和計(jì)算基準(zhǔn)，合理設(shè)定罰金條款，以最大程度地維護(hù)申請(qǐng)人的利益。

在國(guó)際貿(mào)易中，出口商若延遲發(fā)貨，有可能會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口商延誤生產(chǎn)或無(wú)法按時(shí)供貨給下游客戶；另外，對(duì)于某些季節(jié)性產(chǎn)品或價(jià)格變動(dòng)較為劇烈的產(chǎn)品，晚裝運(yùn)也會(huì)使進(jìn)口商錯(cuò)失最佳市場(chǎng)時(shí)機(jī)。對(duì)此，申請(qǐng)人有時(shí)會(huì)提出在信用證中加入晚裝船扣收受益人罰金的條款，以彌補(bǔ)自身可能因此遭受的損失。如何在開(kāi)證環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)清晰地設(shè)定罰金條款，成為后續(xù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)保障申請(qǐng)人利益的關(guān)鍵所在。本文通過(guò)對(duì)一則實(shí)務(wù)案例的分析，嘗試梳理出罰金條款中常見(jiàn)的問(wèn)題，以在開(kāi)證環(huán)節(jié)能更為全面、專(zhuān)業(yè)地明確貿(mào)易雙方的特別約定。

案例背景

2019年8月，A行開(kāi)出一筆即期付款信用證，進(jìn)口貨物為機(jī)器設(shè)備及其零部件，信用證相關(guān)信息如下：

開(kāi)證金額：EUR2，205，809.25，分批支款，PART A支取合同價(jià)的70%；PART B支取合同價(jià)的5%。

價(jià)格條款：FOB HAMBURG OR ANTWER PSEAPORT(INCOTERMS2010)。

允許分批裝運(yùn)，但47A附加條款中限制最多兩批裝運(yùn)，且明確規(guī)定，“若第一次裝運(yùn)晚于2019年9月20日，第二次裝運(yùn)晚于2019年11月20日，每延遲一整周，受益人需支付給申請(qǐng)人晚裝船部分設(shè)備合同價(jià)的千分之五”。

2020年1月13日，A行收到交單行的第三筆交單，經(jīng)過(guò)審核主要的不符點(diǎn)有晚裝船、晚交單、產(chǎn)生第三次裝運(yùn)，以及貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與信用證不符。經(jīng)過(guò)溝通，申請(qǐng)人同意接受上述不符點(diǎn)，但要求扣收受益人晚裝船的罰金。邏輯上，針對(duì)這批晚裝船的貨物，也應(yīng)收取對(duì)方相應(yīng)的罰金，然而信用證并未考慮到超裝運(yùn)批次晚裝船；因此，若按照信用證罰金條款在付款步驟上直接扣收對(duì)方罰金，可能會(huì)引起對(duì)方銀行的駁斥。另外，罰金的計(jì)算更為棘手。信用證規(guī)定的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為FOB，罰金計(jì)算基準(zhǔn)為晚裝貨物的合同價(jià)，按理也應(yīng)按照FOB合同價(jià)來(lái)計(jì)算。而第三次到單貨物為CIF價(jià)格，且未顯示FOB價(jià)格，能否直接使用CIF價(jià)作為計(jì)算罰金的基準(zhǔn)也存在爭(zhēng)議。此外，罰金的計(jì)算還與晚裝天數(shù)有關(guān)，在信用證罰金條款未闡明的情形下，晚裝天數(shù)不足一周是否能按一整周來(lái)計(jì)算，也存在疑問(wèn)。

在進(jìn)一步與客戶溝通后，A行得知該筆信用證后續(xù)還有多次到單，且同時(shí)期開(kāi)出的多筆信用證均存在這種情況，若不扣收受益人的罰金將無(wú)法彌補(bǔ)客戶損失。鑒此，A行建議客戶盡快與受益人協(xié)商罰金金額，并通過(guò)交單行發(fā)送授權(quán)減額報(bào)文；若在第五個(gè)工作日仍未收到交單行的減額報(bào)文，A行將以前述不符點(diǎn)為由進(jìn)行拒付，再按照UCP600第16條C款的規(guī)定進(jìn)行后續(xù)操作。

1月17日，A行收到交單行申請(qǐng)扣收罰金的減額報(bào)文。在征求客戶關(guān)于罰金金額的同意后，A行于第五個(gè)工作日順利完成付款操作。

案例分析

截至2020年2月底，上述信用證項(xiàng)下共到單七筆，且另有三筆信用證也出現(xiàn)了相同罰金問(wèn)題。由于這四筆信用證都是同一受益人和交單行，因此開(kāi)證行均在每次收單后的五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)收到國(guó)外交單行的減額報(bào)文，并以此為付款依據(jù)，即“到單→交單行授權(quán)減額報(bào)文→付款”。相比正常處理流程，開(kāi)證行還需要被動(dòng)等待交單行減額報(bào)文來(lái)決定后續(xù)操作。如此繁瑣的流程，后續(xù)能否通過(guò)修改信用證來(lái)加以避免呢？

首先，針對(duì)扣收罰金的條件，可將上述罰金條款中的第二次裝運(yùn)修改成后續(xù)裝運(yùn)，以確保所有晚裝批次罰金扣收都有據(jù)可依。其次，針對(duì)罰金的計(jì)算基準(zhǔn)，可考慮修改貿(mào)易術(shù)語(yǔ)或罰金計(jì)算基準(zhǔn)的表述。然而，PART B支取金額為5%合同價(jià)，貿(mào)然修改貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)后續(xù)支款會(huì)產(chǎn)生一定的影響。不過(guò)，發(fā)票實(shí)際計(jì)價(jià)使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與信用證不符也給人以啟示：可將罰金計(jì)算基準(zhǔn)直接定義為“晚裝貨物的FOB價(jià)/CIF價(jià)”，同時(shí)在46A中對(duì)發(fā)票的要求中還可增加“列明貨物的FOB價(jià)/CIF價(jià)”或直接顯示罰金金額。最后，若申請(qǐng)人也需對(duì)于不足整周的晚裝天數(shù)扣收罰金，則可增加“不足一周視為一整周”等類(lèi)似表述。

在后續(xù)還有類(lèi)似多筆到單的情形下，開(kāi)證行可以通過(guò)修改信用證來(lái)明確罰金扣收規(guī)則，實(shí)現(xiàn)之后的“一勞永逸”。然而，根據(jù)UCP600第10條C款“在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證的條款對(duì)受益人仍然有效”，開(kāi)證行仍不能確保不利于受益人的修改能否得到接受。另外，以往實(shí)務(wù)中還會(huì)碰到申請(qǐng)人少收或直接免收受益人罰金的情況。這意味著即使開(kāi)證行能夠依據(jù)信用證條款計(jì)算出確定的罰金金額，貿(mào)易雙方仍有可能對(duì)此金額再次協(xié)商。因此，開(kāi)證行費(fèi)盡周折修改信用證條款，實(shí)際上可能收效甚微。

反觀本案例中A行的后續(xù)做法，根據(jù)每次交單行的減額報(bào)文來(lái)決定操作，雖然看似繁瑣，但也不乏可取之處。將罰金扣收直接交給申請(qǐng)人和受益人來(lái)協(xié)商確定，能夠最大化體現(xiàn)雙方的意愿，在促成貿(mào)易的同時(shí)，也能有效保障申請(qǐng)人的合法利益。在實(shí)務(wù)中，由于受益人和交單行更加清楚后續(xù)裝運(yùn)情況，因此可將多次晚裝情形合并到一筆報(bào)文中列明罰金金額，也能在一定程度上減少交單行的工作量和成本。本案例中，前后共二十多筆付款均在收單的第五個(gè)工作日順利匯出，也得益于交單行的嚴(yán)謹(jǐn)高效，減少了銀行之間報(bào)文往來(lái)的溝通成本。另外，值得一提的是，對(duì)于超裝運(yùn)批次但不晚裝的情形，根據(jù)信用證條款不應(yīng)扣收受益人罰金，但A行同樣收到了交單行的減額報(bào)文。這說(shuō)明，貿(mào)易雙方已協(xié)商一致，通過(guò)扣收一部分罰金來(lái)彌補(bǔ)超裝運(yùn)批次給申請(qǐng)人帶來(lái)的損失。從實(shí)務(wù)邏輯角度和申請(qǐng)人約束裝運(yùn)批次的初衷來(lái)看，裝運(yùn)批次過(guò)多不僅會(huì)延誤機(jī)器設(shè)備的及時(shí)供應(yīng)，也意味著申請(qǐng)人需多次辦理報(bào)關(guān)、提貨等手續(xù)，增加其人力、物力、運(yùn)輸成本等，因此申請(qǐng)人要求扣收罰金也在情理之中。

綜上，開(kāi)證行在第一次收到超裝運(yùn)批次晚裝船的單據(jù)時(shí)，要求交單行發(fā)送減額報(bào)文，能夠滿足時(shí)效性的要求，此時(shí)報(bào)文處理方式優(yōu)于信用證修改。而對(duì)于后續(xù)還有多筆到單存在類(lèi)似情形時(shí)，開(kāi)證行可以選擇主動(dòng)修改信用證或是被動(dòng)等待交單行的授權(quán)減額報(bào)文。但修改信用證不但會(huì)增加開(kāi)證行的工作量，對(duì)確定最終的罰金金額也影響甚微。此外，信用證修改也不能達(dá)到超裝運(yùn)批次但不晚裝時(shí)彌補(bǔ)申請(qǐng)人損失的目的。因此，在信用證罰金條款已經(jīng)無(wú)法適用后續(xù)例外情況的前提下，相比修改信用證，報(bào)文處理方式更為高效妥當(dāng)。

案例啟示

第一，從信用證43P、45A等欄位考慮貨物是否分批裝運(yùn)，并正確選擇罰金計(jì)算基準(zhǔn)。當(dāng)信用證規(guī)定不允許分批，計(jì)算罰金以合同總價(jià)為基準(zhǔn)和以裝運(yùn)金額為基準(zhǔn)并無(wú)區(qū)別，因此客戶提交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中經(jīng)常將罰金計(jì)算基準(zhǔn)描述為合同總價(jià)。但需要注意以下兩點(diǎn)：（1）若后續(xù)修改為允許分批，開(kāi)證行也應(yīng)提醒客戶修改罰金條款，否則在出現(xiàn)晚裝船時(shí)無(wú)法直接適用罰金條款，需要和客戶再次確認(rèn)扣除基準(zhǔn)。（2）從本文案例看，其后續(xù)仍然存在分批裝運(yùn)且晚裝船的可能。對(duì)于此類(lèi)情況，開(kāi)證行還應(yīng)關(guān)注貨物的自然屬性，即貨物在實(shí)務(wù)層面能否分批裝運(yùn)，并提醒客戶是否確認(rèn)為一次裝運(yùn)；如無(wú)法排除分批裝運(yùn)的可能，開(kāi)證行應(yīng)建議將罰金扣除基準(zhǔn)修改為延遲交貨的裝運(yùn)金額。

第二，從貿(mào)易術(shù)語(yǔ)角度補(bǔ)充定義罰金計(jì)算基準(zhǔn)。若后續(xù)到單存在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與信用證規(guī)定不符，發(fā)票上也沒(méi)有注明貨物價(jià)格組成時(shí)，開(kāi)證行在計(jì)算罰金時(shí)同樣會(huì)陷入兩難境地。因此，開(kāi)證行應(yīng)建議客戶將罰金扣除基準(zhǔn)明確為貨物FOB/CIF價(jià)等，并提醒客戶及時(shí)與受益人溝通制單要求，如在發(fā)票上列明價(jià)格組成等。

第三，考慮例外裝運(yùn)批次的晚裝船，完善罰金扣收條件。對(duì)于明確規(guī)定裝運(yùn)次數(shù)及晚裝罰金的信用證，開(kāi)證行應(yīng)提醒客戶考慮例外裝運(yùn)批次的晚裝船，不應(yīng)將扣收罰金的條件局限于允許裝運(yùn)的次數(shù)內(nèi)。如本文案例中，可將罰金條款中第二次裝運(yùn)替換為后續(xù)裝運(yùn)，這樣就能夠涵蓋之后出現(xiàn)的超批次裝運(yùn)情形。

實(shí)務(wù)中，貿(mào)易合同常見(jiàn)延遲發(fā)貨的罰金條款，如國(guó)際農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易中廣泛采用的GAFTA（谷物與飼料貿(mào)易協(xié)會(huì)）標(biāo)準(zhǔn)合同，就約定了出口商按照延遲發(fā)貨天數(shù)來(lái)補(bǔ)償買(mǎi)方損失。當(dāng)申請(qǐng)人要求將這類(lèi)特殊的合同條款映射到信用證中時(shí)，開(kāi)證行需要予以特別關(guān)注，在罰金條款的設(shè)計(jì)和表述上給予申請(qǐng)人專(zhuān)業(yè)、全面的建議與指導(dǎo)，在保證信用證前后條款邏輯一致的基礎(chǔ)上，盡量避免后續(xù)出現(xiàn)例外情況導(dǎo)致特殊條款無(wú)法直接適用的困境，以有理有據(jù)地扣收受益人罰金，并在保障申請(qǐng)人合法利益的同時(shí)，也能順利促成雙方貿(mào)易的達(dá)成。