共同體視角下民營企業履行社會責任的機制研究

王書柏 馬力

摘 要：基于共同體視角，在文獻梳理的基礎上重新厘定民營企業社會責任的概念內涵，探討民營企業社會責任履行的相關機制。要使民營企業的社會責任行為更具可持續性，需要政府、市場和社會的共同努力：政府方面建立健全激勵與監督機制，市場方面應聚焦自我提升與朋輩評價體系建設，社會方面應強化道德約束和輿論導向。三者相互協作，共同努力，才能形成多層次、多方位的全面監督體系，構建促進民營企業履行社會責任的共同體生態。

關鍵詞：共同體;企業社會責任;機制研究

[中圖分類號] F270 [文章編號] 1673-0186（2021）006-0117-007

[文獻標識碼] A ? ? [DOI編碼] 10.19631/j.cnki.css.2021.006.010

企業社會責任（Corporate Social Responsibility，CSR）概念最早出現于20世紀30年代的美國，20世紀90年代初期被引進中國，指的是企業在追求利潤最大化的同時，在整個生產經營過程中，對社會及公眾應該承擔的責任和義務[1]。經過多年發展，其內涵不斷豐富，已成為社會科學領域的一個重要概念，對企業治理理念和行為產生著極大影響。作為我國特色社會主義市場經濟的重要主體，民營企業對于經濟社會發展的作用不容忽視，其履行社會責任的歷程也經過了不同的階段，如今進入高質量發展的新時期[2]。尤其是黨的十八大以來，民營企業在創新驅動發展、推進精準扶貧、促進穩定就業、構建和諧勞動關系等方面發揮了重要作用。根據《中國民營企業社會責任報告（2019）》，截至2018年10月底，我國共有私營企業3 067.4萬戶、個體工商戶7 137.2萬戶，民營企業已經發展成為踐行企業社會責任的生力軍，影響力逐步擴大的同時，內涵也更為豐富。對于民營企業來說，更好地履行社會責任，既是提高企業名譽度和競爭力、實現可持續發展的必然考量，也是新發展理念在微觀領域持續作用的必然要求。

民營企業在發展之初，由于更加側重追求經濟效益，企業社會責任的履行并非其首要考量，存在諸如資源浪費、環境污染、誠信缺失、偷稅漏稅、安全事故、侵害員工正當權益等問題[3]。近年來，隨著經濟快速發展，民營企業對外交流增多，企業社會責任履行越來越受重視。與國有企業相比，民營企業社會責任涉及的相關利益者更多、關系更復雜，更需要具備針對性的理論指導工具[4]。共同體理論作為社會科學的經典理論，在綜合考量不同利益主體、不同發展階段基礎上“求同存異”，在經濟全球化大背景下煥發出新的生機。眾所周知，不同類型、不同發展階段的企業履行社會責任的能力和意識也各異，并處在動態變化的過程中。因此，基于共同體視角來研究民營企業社會責任的履行過程、承載范圍和促進機制，實現企業發展與社會效益的良好契合，使得民營企業的社會責任舉措更具可持續性，顯得尤為重要和緊迫。

一、相關研究簡述

國外關于企業社會責任的實證研究相對較多，但由于具體的指標和方法不盡相同，在考察企業社會責任履行與績效考核、員工權益保護、市場忠誠度等相關關系時，往往呈現出實證結果的不一致性。國內的實證研究主要集中在政企關系和情況調查上：一方面，我國民營企業的社會責任履行與其政治關聯具有正相關關系，政治關聯級別越高，社會責任的履行往往越好。降低政府監管成本、提高監管效率有利于促使民營企業更好地履行社會責任。另一方面，大部分民營企業履行社會責任認識層次較低，工人和消費者權益保障、環境保護等方面仍較欠缺。綜合企業發展的動態變化和多方關涉，單純將企業作為靜止、孤立的行為主體，考慮其與績效、員工、政府的相關關系，存在較大的現實偏差，最終對于企業社會責任的履行也難以取得一致結論。

在理論演進上，對于企業社會責任履行機制問題的研究呈現出不同的理論進路：從利益相關者理論出發，有學者根據合法性、權力性和緊急性三方面考量將利益相關者劃分為“確定型利益相關者”“預期型利益相關者”和“潛在型利益相關者”三類，并以此將企業履行社會責任的機制進行劃分，即與確定性利益相關的企業內部社會責任、與預期型利益相關的企業外部社會責任和與潛在利益相關的公共社會責任[5];基于共生理論，鄭曉青將政府、社會及利益相關者視作一個“共生圈”，社會責任履行需要各利益主體共同努力[6];基于生命周期理論，陳曉峰等認為應當根據民營企業發展的不同階段（創業期、成長期、成熟期、衰退期）履行相應的社會責任[7];依照博弈理論，徐玲等學者將民營企業社會責任履行視作一個與政府、社會等進行長期多次的博弈過程，需要在經營活動中不斷調整博弈策略[8];還有學者從社會秩序二元論入手，循著制度理論的軌跡提供規則引導和行為約束的路徑參考[9]。以上理論為推動民營企業社會責任履行提供了思路參考，在不同的歷史階段為企業履行社會責任提供了遵循，但這些理論視角在根本上還是基于個體的考慮，以社會責任的不同對象為行動目標的問題意識，限制了民營企業社會責任履行的行動域，在經濟全球化日益發展的今天，更為廣闊的理論視角和現實關切更加重要。目前，國內外學術界關于共同體理論與企業社會責任履行相結合的研究還較少，將共同體理念納入企業社會責任履行的各個階段和各種類型是十分必要的。

與根植于個體視角的理論視域不同，共同體理論誕生之初便從整體論的視角出發看待社會問題。德國社會學家滕尼斯用共同體（Gemeinschaft）與社會（Gesellschaft）這對概念來統攝傳統社會與現代社會的共同生活秩序、社會組織類型與精神類型特質[10]。共同體概念自產生以來，顯示出了強大的理論生命力，由歐洲本土向美國轉進，經由譯介進入我國，并融合進了我國現代化建設進程之中。而中文學界對于“共同體”“社區”“社群”的引介，基本上是來自西方社會，尤其是美國的政治學與社會學思潮[11]。2015年，習近平總書記在聯合國大會上提出“攜手構建合作共贏新伙伴 同心打造人類命運共同體”理念，引發了關于共同體研究的又一次熱潮。我國關于共同體的研究以政治領域為主，著重探討政治層面的治理機制，而共同體視域民營企業社會責任履行機制的相關研究仍然較少，這也是本文的著力點和創新點。

二、共同體視角下民營企業履行社會責任的機制

目前，共同體思想已經突破社會學的研究范圍，共同體理論逐漸被用于政治學、經濟學、管理學等領域，在經濟全球化日益深化的今天，共同體已成為各行為主體間相互依存、相互作用、共同發展的普遍狀態。迄今為止，關于企業社會責任內容、范圍、性質、履行機制等仍未形成統一的意見，但人們對于企業積極承擔社會責任的義務，已經形成了高度共識。然而，對于企業究竟應該承擔哪些社會責任，以及如何更好地履行社會責任，仍然存在著爭議。

（一）功能性、認同性與多元性：共同體理論概述

共同體是一個與社會相伴而生的社會學概念，社會學家帕森斯將滕尼斯的共同體與社會這組對立范疇細化為五組對立的“模式變量”：普遍性與特殊性、擴散性與專一性、情感性與中立性、先賦性與自致性、私利性與公益性。

帕森斯認為，五種模式變量的組合構成了所有可能的社會關系。而社會共同體的提法，目的是要超越滕尼斯的二元對立，給“霍布斯的秩序問題”這一困擾西方現代社會的根本問題一個美國式的答案[10]。在結構功能主義在美國大行其道的年代，如何使得美國這個民主社會保持整合則是社會共同體概念背后的關注實質。

滕尼斯意義上的共同體，在經過了芝加哥學派實用性的轉折之后，進入了帕森斯功能性的語境之內，而社會環境的猛烈變化，使得社會學家再度思考社群與個人的意義，不僅局限于功能性的探討，更擴展到個人深刻的認同及價值觀的塑造。隨著城市化和工業化的進一步發展，人們日常生活愈加呈現“原子化”的狀態，選擇無處不在，甚至于出現了一種“制度化的個體主義”，在這種社會形態之下，共同體更多具有了認同性的意涵。

近年來，隨著全球化的發展和信息通信技術的進步，人與人之間、群體與群體之間聯系和交往的紐帶及維度得到極大擴展，出現了諸如學習共同體、科學共同體、法律職業共同體等多元性的共同體，交往不再受地域限制，選擇更加多元，可以根據個人愛好和需求在多種交往層次上進行靈活選擇，“自由人的自由聯合”將不再是空想[12]。而這新的社會形態下的共同體觀念，則更多的是一種多元性的指攝，是基于自由意志的選擇。對于當代共同體生成的基礎，學者們結合具體的語境會有不同的認識，但總體而言離不開共同的目標、認同和歸屬感三方面因素。

根據共同體理論，企業的每一利益相關者都可被視為共同體的組成部分，企業就是由行為個體組成的利益共同體;各行為主體之間的交往則是由規則、制度、章程及契約關系等組成的規范共同體;前者是功能性的，后者是認同性的，而各種類型、不同發展階段的民營企業社會責任履行路徑也不盡相同，這就是多元性的內涵。

（二）民營企業社會責任厘定：基于共同體理論的解釋

國內外學者對于企業社會責任的概念和內涵界定不一，有“三圈說”（經濟責任圈、倫理責任圈和慈善責任圈）;有金字塔模型論，即卡羅爾（Carroll）提出，企業經濟責任和法律責任是企業的基本責任，倫理責任和慈善責任則是建立在前兩者基礎上的衍生責任，履行責任遵循著由下而上的金字塔模式;也有學者根據自愿與否將社會責任分為倫理型、利他型、戰略型三種形式或者強制型與自愿型，不過這些分類基本遵循了卡羅爾的劃分基礎。陳迅、韓亞琴依據社會責任與企業關系的緊密程度把企業社會責任分為三個層次：基本企業責任、中級企業社會責任與高級企業社會責任等[13];也有學者根據企業發展的不同階段，根據企業生命周期劃分不同的社會責任[14]。

基于共同體理論的視角，民營企業作為各行為主體構成的共同體，行為主體之間以社會分工的形式構成嚴密的合作關系。籠統說來，在企業內部，由投資人、企業經營者、產品/服務供應商、消費者、債權人等組成的企業共同體，維持著企業的日常運轉;在企業外部，一方面，與民營企業相對應的國營企業以及其他所有制企業共同形成了企業生態的重要部分，他們之間形成的競爭或者合作關系構成了企業作為行為主體的主要交往類型;另一方面，監督企業履行社會責任的政府職能部門、第三方機構，以及各類社會組織和社區居民個體，共同形成了監督共同體。從大的視角來看，市場、社會與政府三者之間高度關聯、高度依存、高度共生，民營企業的良性運轉離不開組成共同體的各部分的協同作用，為了保障這種高度協同，民營企業必須滿足各類行為主體對企業的相關期待。

根據表2，與企業經營業務直接相關的行為主體組成企業共同體，與企業經營間接相關的行為主體構成監督共同體。投資者對民營企業有投資得到回報、資本保值增值、如實報告相關信息的行為期待和公平公開、戰略有效的規范期待;企業經營者對企業有合作高效、待遇匹配、合理權益得到保障的行為期待和分工合理、守法經營的規范期待;產品/服務供應商對企業有交易公平、誠實守信的行為期待和公平誠信的規范期待;消費者對企業有產品質量有保障、服務更優質的行為期待和誠信經營、優化服務的規范期待;債權人對企業有按期還本付息、財務信息及時公開的行為期待和公開經營的規范期待;政府職能部門對企業有遵紀守法、依法納稅、保護環境、保障職工權益等行為期待和守法經營的規范期待;第三方機構對企業有數據真實可靠、配合積極踴躍的行為期待和信息共享的規范期待;社區居民對企業有改善基礎設施、支持社區發展、貢獻公益力量的行為期待和發展導向的規范期待。

（三）民營企業社會責任履行：打造多元共同體

根據已有的研究成果，不同類型、不同發展階段的民營企業履行社會責任的要求也不盡相同，按照共同體理論視角來看，上述各行為主體的責任可以進一步劃歸為三種類型的責任域（表3）。

對于民營企業來說，法律責任和經濟責任是必須履行的。前者是企業存在的基礎，比如企業相關主體必須遵循國家公司法、勞動法、消費者權益保護法、反壟斷法、環境保護法等一系列法律法規，這一點是不容許打折扣的;而后者是企業存在的目的，即提供優質的產品和服務、為員工支付合適的酬勞、為相關行為主體獲得利潤，如果企業沒有辦法通過運營獲得生存和發展，那也就沒有存在的價值。這一方面也是緊迫性最強、強制性最高的責任類型。而道德責任和倫理責任則是在民營企業實現了自身的基本發展之后，保障整個企業運營生態的必要選擇，例如反對不正當競爭、保證公平公正等，這既是社會對于民營企業的期待和要求，也是民營企業實現良性運轉、快速發展的必然選擇。責任層次最高的就是慈善責任和戰略性責任，這是在前兩種責任履行的基礎上進一步承擔的社會性責任，包括不計經濟回報、純粹增進社會福祉的慈善性責任與既增加企業利潤又增進社會福祉的戰略性責任兩方面。這一類型的責任強制性最低，但卻是民營企業進階實現質變的根本途徑，沒有社會責任感的企業是難以持久的，所以它的時限性也最強。

發展較好、規模較大的民營企業相較于規模較小的民營企業而言，其承擔社會責任的能力也越強。以時間維度看，首先，應該根據相關法律法規和經濟運行規律，在企業日常治理舉措中納入社會責任理念，采用責任制的治理手段，通過恰當的責任分工、協同的權責匹配打造利益共同體;其次，在實現企業正常運轉的基礎上，進一步主動承擔道德責任和倫理責任，倡導公平公正競爭、合理合法經營、遵守社會工序良俗，在利益得到保障的基礎上實現規則共識，打造規則共同體;最后，在企業做大做強之后，要主動結合社會需要調整發展戰略，將履行社會責任納入企業發展藍圖和規劃之中。對于處在不同發展階段的民營企業，其履行社會責任的要求也不同，最根本的原則在于實事求是。

三、構建促進民營企業履行社會責任的共同體生態

民營企業社會責任的履行不僅僅是企業個體的事情，需要政府、社會和市場各利益相關主體之間共同努力;同時，企業積極履行社會責任，對于社會的整體效益也有提升。因此，構造時間上可持續、主體上可協同的有利于民營企業履行社會責任的良好生態需要各界的共同努力。

（一）政府方面：建立健全激勵與監督機制

政府對于企業行為的選擇有著重大影響，民營企業社會責任的履行離不開政府的激勵與監督。對于強制性較高的社會責任，例如法律責任，政府應建立健全嚴格有效全方位的監督機制，通過行政手段的強力干預，減少企業因逐利而產生的偏差行為，提高企業守法意識和規則觀念;對于強制性較低的社會責任，諸如倫理責任、慈善責任等，政府應綜合配套相應的激勵政策，諸如稅收減免、產業準入、融資信貸等，引導企業積極承擔社會責任，并結合宣傳、教育、文化傳播等軟約束手段，營造利于企業履行社會責任的良好氛圍。

（二）市場方面：聚焦自我提升與朋輩評價體系建設

政府的約束與激勵固然重要，但企業自我提升的動力更為關鍵。民營企業在創始之初，就應當將共同體觀念納入發展計劃和培訓規程，將社會責任行為納入績效考核機制，各部門之間要打破思維壁壘，通力合作，建立完善的質量管理體系，培育高度責任感的企業文化;在企業外部，基于共同體視角，不管是微觀組成還是宏觀構建，企業都需要與其他行為主體進行合作。通過多次合作過程與交流接觸，建立起由點及面的朋輩評價體系，鼓勵第三方機構進行社會責任履行情況的專業測評，孕育出良好的企業履責環境。

（三）社會方面：強化道德約束和輿論導向

企業社會責任的履行往往需要投入相應資源，而收益一般難以保障，因而不能期待所有民營企業都自覺履行社會責任。基于共同體的視角，社會各界與民營企業間構成了天然的利益共同體。企業行為將會影響社區的運轉，甚至影響到整個社會的正常進程。因此，社會各界更要強化道德約束和輿論引導，呼吁企業自愿履行道德和慈善層面的社會責任。當然，更好的做法是形成經濟效益與社會效益的良好互促，充分發揮媒體、網絡、工會組織、消費者協會、行業社團等社會監督的作用，與政府監督和市場評價相結合，形成多層次、多方位的全面監督體系，構建促進民營企業履行社會責任的共同體生態[15]。

參考文獻

[1] ?吳學軍，孫迎春.關于民營企業履行社會責任問題的思考[J].中共濟南市委黨校學報，2008（1）：38-40.

[2] ?張繼焦，吳玥.跨國公司在中國履行社會責任的思考[J].創新，2019（6）：10-18.

[3] ?邊衛軍.鼓勵民營企業切實履行社會責任[J].人民論壇，2019（24）：32-33.

[4] ?尹軍.中小企業社會責任與企業績效關系研究[D].金華：浙江師范大學，2007.

[5] ?沈漣波，范存斌.民營企業履行社會責任路徑與影響因素關系研究[J].生產力研究，2015（9）：123-130.

[6] ?鄭曉青.民營企業社會責任履行促進機制探討——基于共生理論視角[J].云南財經大學學報（社會科學版），2011（3）：43-44.

[7] ?陳曉峰.生命周期視角：民營企業社會責任履行促進機制探討[J].現代財經（天津財經大學學報），2011（3）：46-50+61.

[8] ?徐玲.民營企業社會責任履行的博弈分析[J].浙江萬里學院學報，2013（1）：20-25.

[9] ?徐玲，馮巧根.民營企業社會責任履行的“規則-行為走廊”與政策選擇機理[J].華東經濟管理，2014（8）：29-33.

[10] ?李榮山.共同體的命運——從赫爾德到當代的變局[J].社會學研究，2015（1）：215-241+246.

[11] ?陳美萍.共同體（Community）：一個社會學話語的演變[J].南通大學學報（社會科學版），2009（1）：118-123.

[12] ?張志旻，趙世奎，任之光，等.共同體的界定、內涵及其生成——共同體研究綜述[J].科學學與科學技術管理，2010（10）：14-20.

[13] ?陳迅，韓亞琴.企業社會責任分級模型及其應用[J].中國工業經濟，2005（9）：99-105.

[14] ?方苑.企業社會責任與財務績效關系的實證研究[D].南京：南京理工大學，2008.

[15] ?崔麗.當代中國企業社會責任研究[D].長春：吉林大學，2013.

Abstract：Based on the perspective of the community， this article redefined the concept of social responsibility of private enterprises on the basis of literature review， and explored the relevant paths for private enterprises to fulfill their social responsibilities. The article believes that to make the social responsibility behavior of private enterprises more sustainable， it requires the joint efforts of the government， the market and the society： the government should establish a sound incentive and supervision mechanism， and the market should focus on self-improvement and peer evaluation system. Aspects should strengthen moral constraints and public opinion guidance. The three can cooperate with each other and work together to form a multi-level and multi-faceted comprehensive supervision system and build a community ecology that promotes private enterprises to fulfill their social responsibilities.

Key Words：Community;Corporate Social Responsibility ;Mechanism Research