我國商業銀行不良資產的現狀與治理對策

呂寶建

摘要：隨著我國經濟與全球經濟之間的聯系越來越緊密，原有的金融體系正在進行大刀闊斧的變革與創新。在我國的商業銀行中，不良資產的問題一直以來都較為突出，對不良資產的處置也成為了我國商業銀行有待解決的重點問題。而不良資產也是阻礙我國商業銀行變革和發展過程中的一道門檻，不良資產的規模以及數量大小，從根源上動搖了我國商業銀行資產結構的穩定性，阻礙了我國金融市場的繁榮。因此，商業銀行在變革和發展的過程中，必須要注重對不良資產的控制，從而穩固銀行內部的資產結構，促進我國金融市場的平穩發展。本文主要分析了目前我國商業銀行不良資產發展的現狀，并且對不良資產的處理對策做出了探討，以期能夠為促進我國商業銀行的平穩發展提供參考意見。

關鍵詞：商業銀行;不良資產;解決對策

在商業銀行中，不良資產的長時間積累會導致商業銀行出現嚴重的信用危機，同時還會影響到整個金融市場，讓金融市場在發展和變革的過程中面臨動蕩和危機。中國銀保監會在對我國商業銀行進行監督管理的過程中指出，不良資產已經成為衡量商業銀行發展狀況的重要參考指標，同時也成為了國家公眾以及第三方監督管理部門，對商業銀行價值判定的重要標準。

一、導致商業銀行出現不良資產的內部原因

（一）銀行產權制度的約束

在金融市場中，國家銀行的管理者通常來說都是由國家政府直接任命，而這些高層管理者在通常情況下都會受到行政政策的影響，在對銀行的各類型業務進行決策和經營的過程中，需要遵循政府的指令，這就導致銀行與國家政府之間形成了一種委托代理的關系。部分高層管理人員為了在規定的時間內完成業績任務，從而獲取上級部門的信任，在經營管理的過程中，可能會采取作假的方式進行掩蓋。除此之外，商業銀行內部還存在產權不明確的問題，由于缺少利潤驅動，導致銀行的高層管理人員在工作中缺乏積極性，這也致使商業銀行內部的不良資產規模加大。

（二）銀行內部管理方面的不足

目前我國商業銀行在現有的制度引導下，內部管理制度成為銀行經營決策的關鍵管理內容，而在內部管理中，包括了對人員組織以及財務風險等多項內容的管理，尤其是對于人員組織以及財務風險方面的管理不足，也會導致銀行出現不良資產累積的問題。

1.人事管理方面的問題

國有商業銀行在人事制度方面制定不夠完善，導致對于人員日常工作缺乏激勵機制，同時也不能夠起到良好的約束作用，各級工作人員在工作的過程中缺乏積極性、主動性，也沒有將自身的能動性充分發揮出來。由于人事管理方案，對于銀行職員產生的激勵以及約束作用不足，導致銀行職員面臨著數目大、工作任務重的狀況，很多員工為了達到業績目標，急功近利，甚至還會盲目放貸，這就導致在完成貸款任務時為不良資產的累積埋下了巨大的隱患。我國相關法律法規中有明文規定，商業銀行的貸款在放貸時，必須要對借款人的貸款用途、還款能力以及還款方式等情況作出嚴格的審批，但是很多銀行職員在工作的過程中缺乏嚴謹的工作態度，對于企業貸款提供的信用證明，以及擔保資料的真實性并沒有仔細核查，導致在貸款過程中出現信息造假的現象。而在擔保過程中，很多銀行職員對于擔保流程的相關知識掌握不夠完善，這就為一些黑心企業留下了可乘之機[1]。

2.風險管理能力較弱

目前在金融市場中，商業銀行之間的競爭較為激烈，部分銀行為了增加自身的收益，加大了放貸額，這就導致很多銀行的貸款業務出現了忽視管理的問題，只注重增加貸款業務的數量，但卻忽視了對貸款業務的后續管理。很多商業銀行的貸款業務規定，在執行過程中也只是流于形式，管理人員缺乏對貸款的風險管理意識，只注重增加貸款業務，而不考慮后續收回貸款的風險監控，導致銀行不良資產的規模不斷增加。

二、我國商業銀行不良資產的外部原因

（一）過度的政府干預

雖然商業銀行在經營的過程中具有一定的自主權，但是我國很多銀行在資金的運轉上都受到了中央銀行的管理，同時還受到當地政府的過多干預。商業銀行在對客戶發放貸款時，借款方必須要提供真實完整的擔保文件，以及相關的擔保資產，但是在實際的執行過程中，由于政府對一些特殊發展企業以及困難企業的優惠政策，銀行不得不對一些償還能力較弱或發展不穩定的企業發放貸款，而這些企業后續在還貸過程中，可能會出現問題，導致銀行的貸款收回難度較大。除此之外，銀行在給部分企業發放貸款時，最高額度限制超過額度的部分，不能夠正常放貸，但是由于地方政府的政策，使得部分銀行在面臨這種問題時不得不超額放貸，增大了銀行貸款業務中的金融風險[2]。

（二）全球經濟環境不穩定

在2008年的全球金融危機中，我國的經濟市場進入了下行階段，這就導致在金融市場中社會的整體金融信用出現了危機，銀行與企業之間的關系更加緊張。目前我國很多企業在經營的過程中出現了盈利能力持續下降的現象，這也導致銀行的貸款質量逐漸降低，不良資產也呈現出大規模增長的狀態。不良資產的持續性累積，導致我國商業銀行在放貸過程中面臨著巨大的信用危機，同時也使我國的金融市場信用環境出現了惡性循環，激化了銀企之間的矛盾[3]。一方面，由于整體的經濟市場下行，導致市場中企業的盈利能力較弱，主動還款以及還款的能力不斷降低，很多借款人甚至還會存在惡意拖欠或逃避債務的狀況。除此之外，銀行原先積攢的核心客戶以及其他合作伙伴，為了獲取福利金，甚至還會出現惡意謀劃套取銀行信用金的行為，這也導致銀行處在高風險的信用危機中。另一方面，由于銀行積累的不良資產數量增多，銀行的管理人員在放貸時也出現了恐懼心理，這也導致市場中的中小企業出現了融資困難的問題[4]。

（三）市場中企業管理的缺陷

目前國有企業在國民經濟中占有較大的比重，但是很多國有企業的盈利能力較差，由于國有企業的特殊性質以及肩負的社會責任，即使國有企業在經營管理的過程中面臨著虧損問題，也難以在短時間內破產，而國家政府為了確保國有企業能夠正常運轉，強制要求銀行對企業加大貸款力度，同時還延長了貸款期限。除此之外，對于企業的長遠發展來說，由于受到了通貨膨脹的影響，企業對自身的利潤評估也會產生波動，在通貨膨脹的影響下，企業的短期收入會出現虛高的問題，這就導致企業在一段時間內出現業績增多面臨的稅款額度提高，但企業的實際利潤卻呈現出下行趨勢，這也會導致企業出現資金周轉困難，弱化了企業的償債能力，同時影響到了企業的貸款追收，導致企業不良資產增多[5]。

三、解決銀行不良資產的有效策略

（一）提高銀行內部的管理水平

首先，銀行在管理的過程中，應該不斷完善自身的管理體系，對銀行的貸款，客戶按照等級進行劃分，這樣不僅能夠方便銀行業務人員對客戶進行貸款方的分析和調查，同時還有利于貸款后的風險監控。建立合理化的貸款管理流程，能夠確保客戶的信息在商業銀行中變得更加透明化，這樣就可以避免不良客戶有機可乘。

除此之外，銀行還可以利用資產證券化的方式將貸款資產委托給第三方機構，由第三方機構以證券的形式，向市場中的其他投資機構發行證券，這種金融性的活動相當于將銀行的不良資產進行了科學化的包裝，然后通過金融手段，讓這些不良資產上市，以證券的方式面向市場大眾，能夠幫助銀行弱化不良資產帶來

的風險[6]。

（二）減少國家政府的干預

在市場經濟的發展體制下，政府應該適當的減少對商業銀行的貸款干預程度，同時，對于一些認真負責地履行自身責任和義務的企業進行獎勵，而對于一些拖欠債務的企業應該給予相應的處罰。除此之外，關于銀行的放貸業務，還應該將權力下放到銀行，政府不能夠隨意參與銀行的貸款，發放對象不能做國有企業貸款的包庇人，這樣才能從根源上減輕銀行的放貸壓力，政府應該予以國有企業以及銀行一視同仁的態度，為二者留有充足的發揮空間，平衡二者之間的地位和矛盾[7]。

（三）深化企業的改革和發展

在金融市場中，企業運營能力的弱化，也是影響銀行不良資產累積的重要原因。為了從根源上降低銀行的放貸風險，必須要對企業的經營管理模式進行大刀闊斧的改革，從而提升企業的還債能力，建立良性的信用環境。首先，企業應該樹立誠信意識，建立起真實準確的企業檔案，市場中也應該加大對企業的信用管理，同時，銀行之間也應該加強協作，讓市場中企業的信息更加透明化，方便社會以及銀行對企業的監督，從而幫助銀行更好地進行貸款風險控制[8]。

四、結束語

綜上所述，不良資產是影響我國金融市場發展的重要因素，不良資產不僅會惡化市場中的信用環境，還會加大銀行與企業之間的矛盾。為了解決這一問題，政府應該減少對商業銀行放貸的干預，同時市場中也應該加強對企業的監督和管理，商業銀行在發展的過程中，也應該對自身的監督管理體系進行不斷的升級和優化，從根源上減少銀行的不良資產累積率，確保我國金融市場的穩定發展。

參考文獻：

[1]耿夢莎，趙曄.我國商業銀行不良資產問題的成因與治理[J].產業與科技論壇，2016，15（04）：209-210.

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[3]陳小藝.我國商業銀行不良資產問題研究[J].時代金融，2016（15）：102-104.

[4]夏瑞瑩.淺析國有商業銀行不良資產的成因及其治理[J].商場現代化，2014 （24）：134-135.

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[7]任喜斌，劉毓君，劉靜.我國商業銀行不良資產面臨的問題及對策分析[J].山西科技，2019，34（04）：14-16.

[8]高鑫.我國商業銀行不良資產問題及其處置對策[J].企業改革與管理，2017 （17）：111-112.