互聯(lián)網金融的財務風險及控制路徑探析

秦川

【摘要】我國市場經濟的繁榮引發(fā)了經濟發(fā)展模式的大變革，伴隨著信息科技的快速發(fā)展，以及互聯(lián)網技術的廣泛應用，金融資產的配置效率大幅提升。基于網絡平臺的財產運營產業(yè)鏈發(fā)展勢頭迅猛，然而這類平臺的管理模式和管理水平都存在一定的問題，導致產業(yè)鏈的合作各方容易產生利益糾紛，最終財務風險成倍增加。文章將以當前互聯(lián)網金融的基本情況為切入點，重點分析互聯(lián)網金融財務風險控制中的各種問題，并在此基礎上提出應對策略。

【關鍵詞】互聯(lián)網金融；監(jiān)管風險；信用風險；政策監(jiān)管

【中圖分類號】F540.58

信息科技深刻影響著社會的發(fā)展，使人們的生活發(fā)生了翻天覆地的變化，就金融行業(yè)來說，互聯(lián)網技術極大提升了金融資產的配置效率。但任何事物都存在兩面性，互聯(lián)網技術也不例外，它在推動社會發(fā)展的同時，還為社會帶來了不可估量的風險。其中最突出的一點就是互聯(lián)網金融的快速發(fā)展使得該行業(yè)的財務風險問題成為一個重大隱患，特別是各種網絡借貸平臺，其問題和弊端已然成為影響正常社會秩序的毒瘤。鑒于這種情況，為了更好地防范互聯(lián)網金融的財務風險，就必須創(chuàng)新監(jiān)管思路，優(yōu)化市場機制，從而在發(fā)揮其優(yōu)勢的基礎上，將風險降到最低。

一、互聯(lián)網金融財務風險概況

（一）互聯(lián)網金融的內涵

我國首先提出了互聯(lián)網金融這一概念，所有基于互聯(lián)網技術、互聯(lián)網工具的金融行為，其中包括大數(shù)據(jù)、云存儲、社交平臺甚至搜索引擎等所有能夠達成金融業(yè)務的行為，都稱為互聯(lián)網金融[1]。當前互聯(lián)網金融在我國發(fā)展迅猛，如雨后春筍一般，呈現(xiàn)出一種爆炸性的發(fā)展勢頭，如電子商務、網絡支付，都已成為改變人們生活方式的新興產業(yè)，尤其是第三方支付和網絡支付，已然成為電子商務的強有力助推器，其便捷性、快速性和較低的交易成本，是任何方式都代替不了的。

（二）互聯(lián)網金融財務風險的內涵

深入分析目前我國互聯(lián)網金融的現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)我國的互聯(lián)網金融并不只是互聯(lián)網與金融的簡單組合，實際上是兩者有機地結合在一起，并創(chuàng)造了相互推進的效果[2]。換言之，基于大數(shù)據(jù)和云計算的互聯(lián)網金融市場體系，可以實現(xiàn)互聯(lián)網與傳統(tǒng)金融業(yè)務的有機結合，簡單地說就是將傳統(tǒng)金融延伸到互聯(lián)網領域，或者說是創(chuàng)新性發(fā)展金融服務、金融監(jiān)管等相關內容，從而創(chuàng)造了一套完整的金融新模式。而對于那些企業(yè)財務無法實現(xiàn)、無法達成的預期目標，或者偏離了預期財務目標的狀況，直接表現(xiàn)就是企業(yè)財務成果無法達成，或者負債、所有者權益出現(xiàn)惡化等。但是，互聯(lián)網金融的財務風險并不能簡單地理解為上述二者風險之和，應該是兩者的有機結合，并從縱向上深化，從橫向上擴展。因此，互聯(lián)網金融財務風險可認為是互聯(lián)網金融主體所存在的財務損失的可能性，具體主要有主體資本風險、資產質量風險、流動性風險、盈利性風險等內容。

二、互聯(lián)網金融財務風險控制中存在的問題

（一）規(guī)章制度建設不全面

根據(jù)國家相關規(guī)定，需將互聯(lián)網金融理念普及到我國各個產業(yè)，并將金融創(chuàng)新作為金融產業(yè)發(fā)展的主要方向，實現(xiàn)對金融產品的優(yōu)化。金融產業(yè)的監(jiān)督機制還需與互聯(lián)網金融的發(fā)展態(tài)勢相符合，通過制定、完善相應的法律、法規(guī)體系，為互聯(lián)網金融市場的規(guī)范化運行提供堅實的后盾[3]。企業(yè)為了實現(xiàn)預期發(fā)展目標，需做好財務風險控制，將財務風險降到最低，通過制定符合企業(yè)發(fā)展需求的規(guī)章制度，來規(guī)范企業(yè)內部運行系統(tǒng)。然而，在現(xiàn)實中，大部分企業(yè)在具體運營過程中，會仰賴于法律法規(guī)的規(guī)定，并沒有通過制定系統(tǒng)的規(guī)章制度來降低企業(yè)財務風險，這必然會導致企業(yè)在金融風險面前捉襟見肘，甚至可能出現(xiàn)無法轉圜的狀況。

（二）互聯(lián)網金融市場不成熟

盡管我國互聯(lián)網金融發(fā)展速度很快，但是相對來說并不成熟，市場主體還需進一步明確。交易雙方在通過互聯(lián)網平臺展開交易時，企業(yè)相對來說比較穩(wěn)定，然而另一方主體并不確定，更為關鍵的是“羊群效應”必然會誘發(fā)互聯(lián)網金融企業(yè)的流動性風險和“長尾”風險[4]。此外，互聯(lián)網金融的財務風險實際上是與其特點相對應的，且具有“1+1﹥2”的特性，也就是說互聯(lián)網金融財務風險是遠遠大于互聯(lián)網風險+金融財務風險的。同時，現(xiàn)行風險監(jiān)管法律、政策的“具體問題具體分析”這一特性，導致互聯(lián)網金融產生財務風險的概率更大。

（三）互聯(lián)網金融產品定價不統(tǒng)一

互聯(lián)網金融市場存在一個影響比較廣泛的問題，那就是無法針對金融資產進行統(tǒng)一定價，這必然導致互聯(lián)網金融產品的客戶受到較多限制，在實際推廣過程中無法制定針對性較強的推廣方案和找準目標客戶群體[5]。產生這個問題的原因主要是目前我國的互聯(lián)網金融市場尚未成熟，一些互聯(lián)網金融產品的研發(fā)人員并未深入了解市場，因而無法根據(jù)市場行情來為金融產品定價。

（四）互聯(lián)網金融財務信息存在漏洞

互聯(lián)網的公開性、開放性等特征，決定了互聯(lián)網平臺一旦遭到破壞，則平臺用戶財務信息的安全很難得到良好保護，這對金融財務數(shù)據(jù)保護工作來說，難度非常大，勢必成為阻礙互聯(lián)網金融健康運行的絆腳石[6]。另一方面，互聯(lián)網普及時間并不長，因此在技術上存在一些欠缺，這點必然會影響互聯(lián)網金融財務工作的開展。當金融資產在互聯(lián)網平臺上進行交易時，其程序與限制條件相對簡化，這雖然會為平臺用戶提供更多的便利性，但是如果產生數(shù)額巨大的財務往來，這個過程中必然會出現(xiàn)大量數(shù)據(jù)信息，如果能將這些數(shù)據(jù)信息予以收集、整理，則會在很大程度上提高互聯(lián)網金融財務的交易效率。然而，此類通過互聯(lián)網平臺所收集的數(shù)據(jù)信息，實際上是與金融財務主體的隱私緊密聯(lián)系在一起，且與商業(yè)機密息息相關，這種方式的弊端也是非常明顯的。

三、互聯(lián)網金融財務風險管控的完善措施

（一）完善互聯(lián)網金融財務管理機制

開放性是互聯(lián)網平臺的根本特點，因此相關部門在出臺政策的過程中應給予相應的重視，為互聯(lián)網金融的發(fā)展奠定良好的基礎。根據(jù)互聯(lián)網金融領域犯罪行為范圍廣、金額大等特征，政府部門還需立足金融市場監(jiān)管的現(xiàn)狀，從法律、制度、政策等更高層面上完善互聯(lián)網金融財務風險管控措施，確保互聯(lián)網金融財務管理在上位法方面有法可依。互聯(lián)網金融企業(yè)還需嚴格執(zhí)行金融財務管理工作標準和程序，最大程度保證數(shù)據(jù)信息的安全，在財務信息安全的基礎上充分利用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢。上述幾項措施不但能使互聯(lián)網金融財務管理工作機制更加成熟，還能在一定程度上扭轉互聯(lián)網金融用戶的監(jiān)管思維，從而促使互聯(lián)網金融財務管理工作更加科學、順利，剔除一些細小的潛藏的風險。

（二）規(guī)范市場競爭秩序

公平公正的市場競爭秩序，是市場穩(wěn)定運行的基礎和前提，一旦沒有了這個前提，除了會導致市場秩序混亂，還會讓各種財務風險、金融危機隨之而來。盡管當前我國金融市場由于互聯(lián)網技術的廣泛應用而大大提高了資源配置效率，但隨著各種中介、杠桿作用的消失，交易成本被大大降低，且市場主體越來越多元化，市場規(guī)模呈現(xiàn)井噴態(tài)勢，是傳統(tǒng)金融所無法比擬的，在這種情況下，規(guī)范、平穩(wěn)的市場競爭秩序就是非常關鍵的一道屏障[7]。第一，政府的定位需更加清晰。市場關系仍是互聯(lián)網金融市場的核心，我國市場經濟的最大特征是將無形之手與有形之手兩者相結合，這是因為“無形之手”在面對市場內外部所衍生出來的各種問題時往往有心無力，這種情況下就需要政府這只“有形之手”來做好善后處理工作，確保市場秩序的正常運轉。換句話說，對于互聯(lián)網金融市場來說，政府作為主要監(jiān)管主體，應注意把握好監(jiān)管的尺度，不能因為過度干預而導致市場缺少了活力，更不能放松監(jiān)管。第二，發(fā)揮大數(shù)據(jù)強化信用的作用。信用危機是互聯(lián)網金融模式的最大危機之一，為了更好地解決這個問題，必須充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)資源的優(yōu)勢，全面搜集各金融主體的相關信息，予以深入分析，以更加科學、真實的信用評級來降低信用風險。強化信用制度不但能提高互聯(lián)網金融企業(yè)的核心競爭力，減少企業(yè)財務風險，從長遠發(fā)展目標來說可使其財務風險更低。

（三）對互聯(lián)網金融產品進行統(tǒng)一定價

對互聯(lián)網金融產品確立定價標準，進而形成統(tǒng)一定價，是當前互聯(lián)網金融市場發(fā)展的關鍵。隨著我國市場經濟的快速發(fā)展，市場競爭日益激烈，因此互聯(lián)網平臺為了更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢，應采用先進的科學系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)信息的搜集、整理工作，系統(tǒng)整合各金融產品的財務信息，全面尋找互聯(lián)網金融產品的定價規(guī)則，充分發(fā)揮互聯(lián)網的先進性和便捷性[8]。為了使大數(shù)據(jù)信息的加工處理工作更加深入、全面，應繼續(xù)加大創(chuàng)新技術領域的資金投入，實時更新財務管控技術及相關硬件設施，從而使信息處理更加高效、有效。根據(jù)相關市場反饋定期更新、完善互聯(lián)網金融產品的定價標準，確保互聯(lián)網金融市場秩序的正常運行。在確定金融產品的定價標準時充分考慮資源配置的有關因素，并在堅持以市場為導向的同時，將政治、經濟職能融入其中，在確保互聯(lián)網金融市場正常運轉的情況下，政府采取相關手段進行適當干預，以維護互聯(lián)網金融市場的正常走向。深入分析、總結傳統(tǒng)金融產品的市場發(fā)展規(guī)律，并將其運用到互聯(lián)網金融產品的管理中去，通過合理的定價規(guī)則，以及對金融市場風險率的評估，確定互聯(lián)網金融產品的合理定價。

（四）保障互聯(lián)網金融財政信息安全

隨著我國金融市場的快速發(fā)展，金融財務產品的支付效率被快速提升，產生這種局面的主要原因是互聯(lián)網金融財務管理方面的支付、理財渠道的高效、快捷，以及相關渠道的暢通無阻。盡管支付渠道的暢通在一定程度上促進了互聯(lián)網金融市場的發(fā)展，然而我們也必須看到，互聯(lián)網信息數(shù)據(jù)的安全性仍是當前互聯(lián)網金融市場所面臨的一大隱患。鑒于這種情況，為了加強對信息安全的管理和維護，減少財務風險事件的發(fā)生，確保互聯(lián)網金融市場秩序的正常運轉，互聯(lián)網平臺應定期更新、升級金融財務管理系統(tǒng)，通過信息數(shù)據(jù)加密技術、提高認證等級等方式，來預防各種系統(tǒng)漏洞，防止黑客攻擊財務系統(tǒng)。同時，金融監(jiān)管部門應加大監(jiān)管力度，促使互聯(lián)網平臺從內部重視交易信息、客戶信息的安全儲存工作，為互聯(lián)網金融用戶營造更加安全、穩(wěn)定的使用環(huán)境和使用體驗，培育用戶的忠誠度，樹立企業(yè)良好信用形象。提高互聯(lián)網平臺的認證技術，使平臺與用戶之間建立起更加緊密、高效的聯(lián)系，建立“命運共同體”，從而互聯(lián)網平臺能以更加精準的定位和分析處理相關金融數(shù)據(jù)，確保客戶的信息安全。

四、結語

總而言之，作為金融市場的創(chuàng)新性商業(yè)模式，互聯(lián)網金融不但很好地拓寬了融資渠道，更快捷、高效地將金融產品傳播開來，為更多人創(chuàng)造了理財、參與到金融發(fā)展中來的機會，還大大提升了資源配置效率，使社會資源的利用效率更高。因此，構建成熟的規(guī)章制度體系，提高從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)，加強信息保護，這是降低互聯(lián)網金融財務風險的有效措施，更是維護我國經濟秩序穩(wěn)定，推動我國經濟發(fā)展的強有力武器。

主要參考文獻：

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