大數據視域下中小企業財務管理信息化建設探討

趙艷麗

［摘 要］大數據技術的飛速發展和廣泛應用改變了中小企業財務管理工作模式，為中小企業財務管理信息化建設開啟了全新的視角。文章以大數據背景下中小企業財務管理信息化建設的發展需求為切入點，結合大數據視域下中小企業財務管理信息化建設面臨的機遇和挑戰分析，深入探索大數據視域下中小企業財務管理信息化建設的策略，以期為中小企業財務管理信息化建設的創新發展提供參考。

［關鍵詞］大數據技術；中小企業；財務管理；信息化建設；策略

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.13.020

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2023）13-0073-04

0? ? ?引 言

簡單來講，大數據分析技術是信息時代背景下應對超量數據信息處理與分析的一種應用工具，該技術能夠對海量數據信息進行收集、存儲、分析以及整合，從中獲取數據表象之下所隱藏的內在價值，能夠通過分析出數據內涵的走向及趨勢特點關聯出系統性的預測目標。大數據分析技術的廣泛應用轉變了社會各行各業的發展模式，對企業的經營管理模式和經濟價值觀產生深遠影響。當前我國市場經濟發展正在進行全方位的產業結構升級和供給側優化，中小型企業發展面臨著十分嚴峻的市場競爭形勢，深入應用大數據分析技術，全面提升自身財務管理信息化建設水平將成為中小型企業突破現有發展困境，實現創新發展的必要途徑，也是幫助中小型企業實現高質量發展建設，實現由小到大、由大到強的核心助力。

1? ? ?大數據背景下中小企業財務管理信息化建設的發展需求

在大數據技術應用的影響下，中小企業財務管理工作的運行模式將發生巨大轉變，傳統的人工核算模式將被取代，數字化信息系統將應用于中小企業財務管理運營規劃的全過程當中，財務數據信息的價值挖掘也將成為財務管理工作全新的職能，同樣，要想實現大數據技術的全面應用，中小企業財務管理信息化建設也產生了創新需求。

1.1? ? ?專業性人才的需求

在大數據分析技術深入應用的背景下，中小企業財務管理工作信息化建設并不是簡單地將人工模式轉化成為數字化管理模式，而是要充分挖掘大數據技術整合數字化財務信息資源的巨大優勢，通過對海量財務信息相關性、結構性、非結構性以及線性分析來構建功能框架，真正為中小企業經營管理決策提供多元化分析服務［1］。這就對企業財務管理人員的專業水平和大數據素養提出了更高的要求，對具備大數據分析能力的專業性人才的需求也就愈加迫切。

1.2? ?優化硬件的需求

中小企業財務管理信息化建設是一項十分復雜的系統性工程，需要完善和 堅實的硬件基礎作為根本保障，對中小型企業的計算機硬件、計算機軟件以及通信系統提出更高的需求。同時，大數據分析技術在財務管理信息化系統中的全面應用則需要構建完備的財務信息數據庫，并為財務管理各項數據信息的收集、傳輸、存儲以及分析創造良好的硬件基礎環境，保障中小企業財務管理信息化服務系統能夠充分發揮出大數據分析技術應用的價值，這些具體工作落實都對財務管理信息化建設的硬件基礎提出了較高要求。

1.3? ?網絡安全的需求

大數據技術的深度應用為中小企業財務管理信息化建設提供了全新的發展契機，高效化的信息處理、多元化的數據分析、深度的價值挖掘都為中小企業財務管理工作精準映射當前企業自身生產經營活動的一系列成果提供技術支撐，但大數據分析技術的推廣和應用十分依賴高水平的網絡體系，中小企業財務管理信息數據在此背景下會面臨一定的安全問題，一些不法分子或者競爭對手為了獲取中小企業核心數據信息就會利用網絡侵襲企業數據庫，為了切實避免因核心財務數據丟失或被盜取而產生經濟損失，基于大數據視域下的中小企業財務管理信息化建設對網絡安全建設提出了更高的需求［2］。

2? ? ?大數據時代為中小企業財務管理信息化建設帶來的發展機遇

2.1? ?有益于提升中小企業財務管理水平與地位

與大型企業不同的是，中小企業財務管理的工作重心一直是簡單的財務核算，依照企業經營管理過程中生成的原始憑證進行收集、匯總、確認、計量以及歸檔，并最終形成財務報告，只能映射出中小企業上一階段的經營成果。在大數據分析技術的支撐下，中小企業財務管理信息化建設能夠通過各類數據信息處理軟件和大數據分析模型對自身的財務數據和業務數據進行高度整合、處理及分析，并從這些結構性和非結構性的數據信息中挖掘出對企業自身經營發展有價值的信息，為企業戰略發展和經營決策提供支撐性依據，這就極大地提升了財務管理工作在中小企業中的地位，也切實提升了中小企業的財務管理水平。

2.2? ?推動中小企業業財融合創新發展

大數據技術在中小企業財務管理信息化建設中的深度參與使得財務管理工作不再局限于財務數據分析，而是收集、分析和處理中小企業生產經營及管理的全部數據信息，通過高效的算法模型和大數據分析軟件，對中小企業的財務數據和業務數據進行全面分析，并從中找尋關聯性和潛在特征，進而通過各類數據信息匯總分析來找到當前中小企業經營發展過程中所存在的問題以及解決思路，全面推動中小企業業財融合的創新發展。

2.3? ?提升中小企業全面預算管理水平

中小企業財務管理在結合大數據分析技術進行信息化建設的過程中，會逐步轉變中小企業財務管理工作模式和工作思維，推進業財融合建設，將數據分析落實到中小企業生產經營管理的每一個環節，這就為中小型企業推進全面預算管理建設奠定了堅實的基礎。在大數據分析技術的支撐下，中小企業財務預算數據的準確性將得到質的飛躍，多場景、多角度、多維度的大數據分析測算將極大提升中小企業財務預算編制的合理性、精準性和全面性，為企業各項工作的預算執行提供科學依據［3］。

2.4? ?強化中小企業的財務內部控制能力

大數據分析技術的深度應用不僅為中小企業財務管理推進全面預算管理奠定了堅實的技術基礎，也能夠通過各類數據信息的高效收集、歸納和分析為企業預測經營發展過程中產生的威脅因素提供助力。中小企業財務管理信息化建設運用大數據構建智能分析系統能夠形成科學、精準的財務風險預警和評估體系，對企業自身各項生產經營業務活動進行實時監管，對企業內部各個部門的財務預算編制執行過程進行全面管控，進而強化了中小企業的財務內部控制能力。

2.5? ?提升中小企業的信息共享率

中小企業財務管理在傳統的信息化建設模式中存在典型的財務信息孤島現象，財務管理部門僅實現了工作模式的信息化推進，與企業其他部門的數據信息交互存在割裂現象。在大數據分析技術的推動下，中小企業管理信息化建設實現了更高水平的業財融合，財務管理部門的信息收集、分析與處理不再局限于本部門，而是涵蓋了企業所有生產經營管理活動的各類信息，財務數據分析結果能夠為企業各項工作計劃的制訂與優化調整提供決策分析，提升了財務部門與企業其他部門之間的信息聯動性，進而提升了中小企業內部的信息共享率。

3? ? ?大數據視域下中小企業財務管理信息化建設面臨的挑戰

3.1? ?財務管理組織架構面臨的挑戰

在大數據分析技術應用背景下，中小企業財務管理信息化建設要想取得良好的優化創新效果就必須擁有良好的組織架構基礎。然而，當前我國多數中小企業在推進財務管理信息化建設的過程中急于求成，重視大數據分析技術的應用與融合，而忽視了與之配套進行的財務管理組織架構的梳理，導致財務信息傳遞與收集的流動性差，業財融合的銜接度不高，致使大數據與財務信息系統的銜接程度不高［4］。

3.2? ?財務數據安全建設面臨的挑戰

大數據技術的廣泛應用為中小企業財務管理信息化建設開啟了全新的視角，但同時也帶來了較高的網絡安全需求，在此背景下，中小企業財務管理信息化建設必須加強數據安全保護體系建設。然而，由于當前我國多數中小型企業經營發展面臨巨大的市場競爭壓力，他們急于通過財務管理信息化建設來扭轉頹勢，將大數據應用重心集中在業財融合和提升企業經營決策水平方面，忽視了加強財務數據安全保護的重要意義，資金投入和資源配置不足，使得中小企業財務數據安全保護體系建設面臨著巨大挑戰。

4? ? ?大數據視域下中小企業財務管理信息化建設策略

4.1? ?培育大數據財務管理思維，樹立大數據管理意識

大數據分析技術對提升中小企業財務管理信息化建設水平，增強中小企業生產經營核心競爭力具有十分重要的作用。中小企業在財務管理信息化建設過程中要想充分發揮大數據分析技術的巨大價值就必須從主觀性出發，企業管理者和財務工作者必須要緊隨時代發展步伐，充分認識到大數據分析技術的重要意義，樹立大數據管理意識，培育大數據財務管理思維，從戰略角度在企業內部上下明確大數據應用建設在推進財務管理信息化建設中的重要地位，摒棄傳統財務管理資金預算與收支管理的傳統思維，基于大數據技術全面推動中小企業業財融合建設，拓展財務管理信息化職能的覆蓋范圍，形成全面預算管理、內部控制管理、市場經營分析、風險識別和預警以及經營戰略決策等架構，進而滿足中小企業在新市場經濟發展形勢背景下的高質量發展需求［5］。

4.2? ?創新財務管理組織架構，完善信息化管理制度建設

中小企業財務管理信息化建設在具體推動大數據技術應用的過程中，需要率先梳理和完善財務管理“骨骼”系統，從宏觀角度出發，創新搭建財務管理組織架構，為企業財務管理活動具體參與企業自身經營管理、生產活動和業務活動奠定必要基礎。一方面，大數據技術的應用將意味著中小企業財務管理將不再局限于單一工作，而是涉及多部門合作，企業管理者需要完善信息化管理制度建設，在制度上給予業財融合模式發展足夠的支撐，使財務管理形成標準化和規范化的信息化工作機制，確保大數據技術的有序落實；另一方面，中小企業需要完善基于大數據應用下新型的財務信息系統架構設計，進而提升大數據收集、存儲、分類以及分析處理能力，增強中小企業財務管理信息化的工作質量。

4.3? ?搭建高集成信息化管理平臺，優化財務管理業務

在基于大數據應用下的新型財務信息系統架構設計的具體規劃與要求下，中小企業著手搭建具備高集成業務處理能力的信息化財務管理平臺，形成單獨的財務共享服務中心，將財務管理與其他業務環節實現無縫對接，以提升企業生產經營能力和盈利能力為核心目標，重視財務信息化管理平臺與企業其他各部門之間的協同合作關系建設，利用大數據分析應用構建全面預算管理體系和內部控制體系，優化企業財務管理業務流程和決策能力，整合企業部門資源，使中小企業財務管理工作向著智能化、精細化、高效化和規范化的方向邁進［6］。

4.4? ?構建科學完善的財務風險評估和財務監管體系

中小企業財務管理信息化建設要充分發揮大數據分析技術在海量信息數據分析和價值挖掘方面的巨大作用，構建科學完善的財務風險評估與財務監管體系，將大數據分析貫穿于企業財務和業務活動全過程當中，依照自身實際運營特點和基本情況，構建大數據分析模型，對企業經營發展過程中可能出現的資金問題進行風險評估和預警。同時，結合大數據分析技術實時把控企業內部全面預算管理的執行情況，對企業資金的流動和成本預算進行全面監管，進而提升中小企業的財務內部控制管理水平，在降低中小企業經營風險的同時，全面實現降本增效。

4.5? ?加強財務數據安全建設

基于大數據視域的中小企業財務管理信息化建設使得企業財務相關工作展現出網絡開放性特征，中小型企業將面臨更大的財務數據安全風險，因此，中小企業需加強財務數據的安全保護工作。中小企業需加大網絡安全防護體系建設投入，更新和優化內部信息系統的安全防火墻，升級財務數據庫網絡安全防護技術，引入最新的殺毒軟件和設置更高安全等級的網絡密鑰，提升網絡端口和數據庫的防御能力，提升內部網絡安全性。同時，中小企業需要制定規范化和標準化的信息數據安全保障制度，明確財務數據信息的提取權限，規范財務數據信息的使用、傳輸和存儲流程，并落實到具體節點，避免因人為失誤或主觀故意造成財務數據泄露。

4.6? ?構建專業性強的大數據財務管理團隊

為了切實滿足大數據應用背景下中小企業財務管理信息化建設對專業性人才的需求，中小型企業還需努力打造專業性強的大數據財務管理團隊，以提升自身財務信息化建設應用大數據的有效性。一方面，中小企業要依照自身財務管理信息化建設推進大數據應用的具體需求，引進專業化大數據技術人才，對照崗位工作實際高薪聘請大數據專職人員；另一方面，中小企業還需加強內部財務管理人員的專業培訓，形成完善的人才培養機制，通過針對性培訓提升財務管理人員的大數據專業能力，進而提升財務管理團隊的專業素養。

主要參考文獻

［1］蘇雅拉巴特爾，王全在.大數據時代中小企業財務管理變革探析［J］.內蒙古財經大學學報，2019，17（6）：81-84.

［2］成斌.大數據背景下企業財務會計向管理會計轉型研究［J］.中國集體經濟，2021（24）：147-148.

［3］孟志華.大數據時代企業財務管理信息化的問題及對策［J］.老字號品牌營銷，2021（2）：113-114.

［4］劉迅.大數據時代會計信息化對企業財務管理的影響及對策研究［J］.納稅，2020，14（33）：145-146.

［5］丘美英. 基于大數據視角的中小企業財務管理創新路徑探討［J］.商業經濟，2022（10）：164-165，193.

［6］劉奇付，楚君，邵換崢.大數據技術對財務管理的影響研究［J］.企業科技與發展，2019（6）：263-264.