精細化管理視角下的商業銀行費用管理與控制

一、精細化管理概述

精細化管理理念是在企業精細化管理理念基礎上進行引申和運用的概念。目前，在建立業務費用精細化管理模式的過程中，相關部門需要結合業務費用管理的需求，不斷規范業務費用、精細化管理流程，以進一步減少風險發生的概率，從而為商業銀行創造更多的經濟效益，不斷提升商業銀行的發展實力。精細化管理理念作為一種現代企業的管理理念，目的在于細化、量化和標準化地管理各個環節，同時實現資源的優化配置。簡單來說，經濟化管理是對企業管理的精細化處理模式，強調將管理責任具體化、明確化，保證每一位管理者各司其職。同時在這種模式下，企業不再滿足于傳統的粗放型管理方式，而是要將管理工作做精細。精細化管理不僅關注管理效果，還關注管理過程，以及對整個過程的精細化把控。當前，精細化管理具有多個顯著特征，例如強調管理的系統性和全面性，要求企業從戰略層面到執行層面都實現精細化管理，把控細節，保證管理活動的每一個環節都能達到預期標準。相關部門需要不斷探索新的管理方法，強調管理的規范性和科學性，通過制定科學的管理制度和流程，確保管理活動有效進行。

當前，在企業管理實踐中，精細化管理已經得到了廣泛應用。無論是制造業、服務業還是金融業等各個行業，都可以看到精細化管理的身影。精細化管理的效果與企業的綜合效益息息相關，將精細化管理融人企業管理，能夠將信息化管理在企業中發揮的管理作用延伸。同時精細化管理能夠降低管理成本，落實各個環節的管理工作，加大日常工作監管力度。在精細化管理中，各類數據會被嚴格分析，這有助于相關人員及時發現管理存在的問題，并采取科學的措施解決問題。科學合理地使用精細化管理能夠完善企業的管理體系，梳理員工手冊，從而進一步提高企業服務質量和經濟效益。

、精細化管理視角下商業銀行費用管理與控制的意義

僅有助于商業銀行推進各項經濟核算工作，節約業務管理費用，還能及時發現并處理運營過程中出現的問題

另外，這一舉措對于完善銀行內部控制體系和明確員工職責也具有積極作用，能夠進一步加強商業銀行的內部管理，提升銀行信譽。如此一來，商業銀行在低成本運營模式下能夠創造更可觀的利潤，推動信貸資金實現平衡發展，最終為社會提供更優質的服務，創造更多的社會財富。

三、精細化管理視角下商業銀行費用管理與控制的現狀

1.精細化管理意識不強改革開放初期，人們的市場化意識還不強，銀行管理更多地側重于內部管理，關注管理細節，以為管理細節搞好了，銀行就搞好了。在向市場化轉型的過程中，隨著人們市場化意識逐步增強，銀行則將注意力放到市場開拓上，以為打開了市場，銀行就辦好了，于是放松了內部管理。

2.精細化管理人才缺乏一方面，銀行內部員工的精細化管理意識相對淡薄，對于精細化管理的理念、方法和工具缺乏深入的理解；另一方面，具備精細化管理能力的高端人才在市場上相對稀缺，難以滿足銀行日益增長的管理需求。

3.精細化管理手段低效銀行內部組織結構復雜，導致部門之間溝通不順暢，協作效率低下。基層行請示問題往往涉及多個管理部門，不利于提高工作效率以及實行精細化管理。員工激勵機制不夠完善，業務流程不夠優化，直接影響到金融資源的配置和社會經濟的發展。

在市場經濟蓬勃發展的當下，商業銀行間的競爭態勢愈發激烈。在這樣的市場環境下，精細化管理成為商業銀行提升競爭力的關鍵舉措。通過精細化管理，商業銀行能夠優化服務、完善功能、提升質量，從而在激烈的市場角逐中脫穎而出。借助有效的管理成本運行機制，銀行還能獲取更多市場信息，為科學合理的決策提供有力支撐。費用管理與控制作為衡量商業銀行經營效益的關鍵指標，在銀行管理體系中占據著重要地位。追求利潤最大化是所有商業銀行開展經營活動的內在驅動力，因此，精細化管理水平的高低直接體現了銀行經營管理能力和風險控制能力的強弱。當前，我國銀行面臨著資本收益約束與收益風險約束不斷強化的形勢，這使得對銀行費用實施精細化管理與控制變得尤為迫切。加強費用精細化管理，不

四、精細化管理視角下商業銀行費用管理與控制的策略

1.增強精細化管理意識一方面，商業銀行需要從理念層面入手，通過組織專題培訓和研討會的方式，向全體員工貫徹精細化管理的內涵和意義。同時，開通各個內部宣傳渠道，例如企業內部網站、微信公眾號等，廣泛傳播精細化管理理念。在商業銀行內部營造濃厚的精細化管理氛圍，保證精細化管理理念深入人心，成為員工共同遵循的行為準則和價值導向。

另一方面，商業銀行的每個員工都要形成全面費用管理的理念，從自身做起，將控制成本、增加效益變成一種自覺行為。具體而言，可以先針對開支較大的事項，如網點建設、科技投人、大宗采購、業務外包等重點環節進行重點突破，一件一件地落實、一個一個地解決，將全面費用管理融入每一項具體的工作之中，這也是費用精細化管理取得實效的基礎。

2.培養精細化管理人才企業的最終經營績效取決于人，銀行人力資源的精細化管理目的在于提高人才的回報率，挖掘員工的內在潛能，充分發揮員工的主觀能動性。人力資源的精細化管理可以從人力資源規劃、績效考核、薪酬管理、人力資源培訓與開發等角度人手。通過工作分析、職位分類分層管理和建立任職資格系統來加強人力資源的規劃工作；通過構建績效考核指標體系，并增加以細節為指標的考核權重，將它與考核任務指標完成情況和經營成本下降放在同等重要的位置，以端正對待細節的態度和細節執行的情況來提升員工把握細節的能力。構建以績效為基礎的薪酬管理體系，通過制定嚴密的工作任務、工作標準和工作責任，探索制定每項業務合理的計價分配辦法；對從事事務性質的崗位，要制定具體可行的工作標準，以推動每個崗位的員工提高工作

效率和工作質量。加強人力資源管理培訓，進行綜合素質教育，包括文化知識、專業水平、道德水準和管理能力等各個方面，并對培訓效果進行考核，從而建立起一支高效的精細化管理團隊。

3.創新精細化管理手段一方面，銀行應積極探索和應用先進的信息技術，信息化是財務精細化管理的特點之一，因此商業銀行實現財務精細化管理的必要條件之一就是提升自身的信息化程度。對于商業銀行來講，應當在考慮自身實際的基礎上，充分利用信息技術為財務精細化管理的實施搭建良好的平臺。商業銀行可以與軟件開發公司合作，開發適合本單位的財務管理軟件和信息化報賬與查賬平臺，提高核算的準確性和效率性，完善財務會計體系，為財務精細化管理

提供支撐。同時，商業銀行應對使用信息技術的工作人員進行定期培訓，提升他們的專業勝任能力，從而加快財務精細化管理的實現。

4.完善精細化管理機制商業銀行應完善內部控制制度。要想實現財務精細化管理，完善的內部控制制度不可或缺，它宛如為財務精細化管理搭建了一個穩固的“舞臺”，能夠營造良好的環境，確保財務精細化管理得以落地執行，并切實發揮顯著成效。商業銀行絕不能讓內部控制制度淪為形式主義，而是應切實行動起來。一方面，要清晰界定各個部門以及崗位人員的職責，讓每位員工都清楚自己的“責任田”；另一方面，要對業務處理流程予以嚴格規范，并對流程執行情況加強監督。

在業務操作層面，重要業務和重大項目要嚴格履行審批程序，制定細致且嚴謹的操作準則，并一絲不茍地執行。在資金管理層面，資金的申領要嚴格遵循既定的審批流程，杜絕隨意支取。內部審計部門要充分發揮監督職能，定期對內部控制的執行狀況進行評價，及時發現問題并督促整改。

商業銀行管理者要嚴格貫徹并落實精細化管理理念，進一步加強成本精細化管理，為全體員工普及精細化管理理念的價值，并完善精細化管理機制，培養精細化管理人才，從多個角度人手，堅持以精細化管理、規范化管理為原則，從而更好地推動商業銀行的規范性發展。