基層央行要害崗位兼崗潛在的風險隱患與對策建議

劉斐

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2016）02-000-01

摘 要 筆者通過內部審計和執法監察發現，隨著基層行崗位分工要求越來越細，“人少崗多”的矛盾十分突出，兼崗頂班現象逐漸成為經常化、常態化，特別是要害崗位兼崗頂班等不規范行為，既使業務操作存在較大的安全隱患，更與央行風險監督管理系統的諸多規定相悖，必須引起高度重視并加以防范。

關鍵詞 基層央行 要害崗位兼崗 風險隱患 對策建議

一、存在的風險隱患

（一）兼崗頂崗頻繁，制度執行不力。盡管基層央行工作人員普遍很少，但其業務崗位卻與上級央行幾乎完全對等，致使基層央行“人、崗”矛盾突出，實際工作中，由于請假、出差等多種因素影響，導致人員離崗時少數工作人員以習慣代替制度，以感情代替原則，使規章制度得不到嚴格執行，甚至明知一些業務不符合相關制度規定的操作流程，但迫于人員不足、工作時限緊迫的現狀，基層央行業務操作人員和管理人員通常不得不采取并默認頻繁兼崗頂崗這一應急措施，導致工作業務部門人員離崗時，不辦理業務交接手續或辦理業務手續不合規，以及業務主管離崗時不辦理授權、臨時替崗、代崗、代簽章等現象不同程度地存在。

（二）熟練程度較低，操作失誤頻繁。由于基層行多數人員的知識結構和業務技能單一，對兼崗頂班業務的操作流程、審核要素等不太熟悉，很容易造成錯誤操作。如國庫業務由于預算級次過多、分成比例過繁、政策變化過快等因素，加之兼崗頂班的工作人員不太熟悉，常常導致出現入庫稅種不符、預算收入更正缺少有效證據等現象。

（三）制度形同虛設，執行效果弱化。由于基層行業務一線人員較少，加上兼崗人員業務不太熟練，使得強制休假制度、重要崗位輪換制度、重要業務操作崗位AB角代班制度等執行很難到位。同時，由于兼崗人員因本職工作任務比較重，兼崗后又加大了工作量，由此，自然地將注意力重心傾向主崗，對所兼任崗位工作不夠嚴肅認真，敷衍了事，使制度執行的效果嚴重弱化。

（四）監督檢查乏力，三控流于形式。央行內控制度要求，必須在業務處理過程中建立“自控、互控、監控”的監督平臺，同時，人民銀行總行推行的風險監督管理系統，也對基層央行各項業務操作與管理崗位設置了風險點與相應監督、檢查、統計等管理功能和要求，但基層央行業務一線的部門負責人在承擔許多事務性工作的同時，還要兼崗頂班，參與日常業務操作，很難再有足夠的精力進行業務指導和檢查監督，對使得“三控”流于形式，對人民銀行總行推行的風險監督管理系統，也多流于形式，很少認真及時地進行嚴格操作，導致各類風險屢禁不止。

二、對策建議

（一）上收部分職能，充實一線人員。基于基層行業務電子化的迅猛發展，如，大額支付系統推廣后縣域內各金融機構跨系統匯兌業務不再依賴于縣支行，“中央銀行會計集中核算系統”運行后縣支行不再具有聯行清算的職能，區域清算模式已經建立，縣城同城清算業務量驟減，以及各金融機構均實現了數據大集中的實際。建議上級行上收支行會計核算業務、國庫事后監督業務、金融統計業務以及內審職能等，騰出人員充實一線，減輕業務壓力。

（二）嚴格兼崗管理，規范操作程序。進一步強化要害崗位兼崗的管理，規范兼崗行為，解決動態情況下違規兼崗問題；要認真清理規章制度和操作規程，對過時的要清除廢止，對現行的要修改完善，對滯后的要建立健全，確保制度合理，操作規范，兼崗有序；要重點抓好存在安全隱患的發行庫管理崗、發行會計崗、會計主管崗、錄入崗以及國庫資金清算記賬崗、明細核算記賬崗人員的審核選配；要科學建立并嚴格落實AB崗制度，保證兼崗合理規范、固定有序、張弛有度。

（三）強化監督職能，構筑安全屏障。建立多層次的監督控制手段，嚴格落實監督制度。事后監督員應按日對上一日發生的業務進行詳細的事后核查，特別是對存在兼崗情況的環節要重點核查；部門主管要按月對本部門的內控制度執行以及“印、押、證”管理進行檢查，對事后監督反映出來的問題進行細致的分析、判斷，建立風險反饋機制；分管行長要按季對要害崗位、“印、押、證”管理情況進行檢查監督，隨時現場檢查要害崗位的制度執行情況；行長要定期對重點崗位、重點部位、重點環節的制度執行情況進行全方位檢查；加強同級監督，本行內審部門對風險崗位要進行常規性審計，上級業務部門也要不定期進行突擊檢查。同時，嚴格落實風險監督管理系統對各類風險點提出的要求，加強日常督查，通過構筑多道案防屏障，形成齊抓共管合力，有效防范兼崗風險。

（四）抓實教育培訓，提升整體素質。圍繞如何教育人、培養人、提高人這個主題，全方位開展職工素質教育。幫助職工樹立正確的人生觀、價值觀、榮辱觀，提高職業道德水平，提高案件防范意識，強化促進基層央行干部職工忠誠履行崗位職責的各項有力措施，嚴格教育管理，建設過硬隊伍，避免道德風險。要加強對職工新業務、新系統的培訓，通過跨部門的輪崗鍛煉與業務培訓，達到一專多能，克服兼崗人員業務不熟練、職責不明確、操作不規范問題，避免操作風險。

（五）抓好紀律建設，防控廉政風險。要創新制度機制，強化監督執紀問責；強化源頭治理，加強對權力運行的制約和監督；狠抓案件查防；堅持有案必查、有腐必懲，做到“零容忍”。