淺談經濟犯罪偵查成本控制的問題與對策

摘 要 隨著經濟的發展與社會各項改革的進一步推進，市場經濟活動日趨復雜，使經濟犯罪的蔓延產生了更多的空間，各種經濟犯罪大量涌現。經濟犯罪偵查是公安機關針對經濟犯罪主體和客體所采取的專門措施，而在偵查過程中，往往需要投入大量的人力、物力、財力等偵查資源，但資源的有限性和稀缺性必須要求偵查部門對偵查資源進行合理的配置，而實現這一目標的關鍵就是對偵查成本的控制。本文研究的正是經濟犯罪偵查成本控制問題與決策，通過分析成本控制的基礎理論以及當前經濟犯罪偵查成本控制問題，并提出政策性的決策和建議，希望能綜合應用于經濟犯罪偵查的成本控制中，使偵查成本的投入更加合理，同時還能提高偵查效率，使偵查效益最大化。

關鍵詞 經濟犯罪 偵查 成本控制

作者簡介：侯懿泰，浙江警察學院偵查系。

中圖分類號：D631 文獻標識碼：A 文章編號：1009-0592（2016）03-209-03

一、 成本控制的概念及在犯罪偵查中的作用

（一）成本控制

成本控制是管理學中的重要組成內容，它是指企業在一定的時期內根據預期建立的成本管理目標，由管理人員在生產前或生產過程中，根據自己的職權，對會影響到成本變化的因素所采取預防和調節措施，以此來實現生產成本在預期之內的管理行為。

按照成本構成性質，可將其劃分為直接成本和間接成本。直接成本是可直接歸因于生產某一活動產生的有關成本，間接成本不直接歸屬于特定領域，往往是在執行生產時發生的，包括管理成本、保險費、利息等。

（二）經濟犯罪偵查中的成本控制

根據管理學中的成本控制概念，可將經濟犯罪偵查中的成本控制解釋為經偵部門在經濟犯罪偵控過程中，對會影響到偵查成本變化的因素采取預防和調節措施，以此來實現預期確立的偵查成本目標。

經濟犯罪偵查成本也可分為直接成本和間接成本。直接成本是偵查主體為偵破經濟犯罪案件的實際的、可見的支出費用，主要分為人力成本、物力成本和財力成本。人力成本是偵查案件的偵查人員、技術人員、后勤保障人員的薪金、獎金，物力成本是偵查案件所消耗的警力裝備、辦公用品，也包括前期購買的辦公場地、通訊設備等，財力成本為舉報人員的獎金、差旅費等。

間接成本也產生在偵查主體的辦案過程當中，表現形式為不能將其直接歸入到某一具體的成本支出當中。經濟犯罪偵查中，間接成本可分為機會成本、法律成本和風險成本。機會成本指的是偵查主體在偵查某一案件的同時舍棄了偵查另一個案件的機會，由此可能帶來的損失。法律成本是在偵查前就已經存在的，偵查主體在進行偵查時，需要在規定的法律條例范圍內行使自己的偵查權力，而法律成本就是在制定、廢止、修改、補充這些法律條例時所需要消耗的成本。風險成本是偵查主體在偵查案件時出現誤偵的情形，這就會導致偵查時間的延誤和資源的損耗，同時增加犯罪主體逃跑的風險；風險成本還體現在偵查方式或者偵查結果不被社會群眾認可，現如今媒體傳播訊息迅速，誤傳也時有發生，這就會導致社會群眾對偵查主體產生負面效應。

（三）成本控制在經濟犯罪偵查中的作用

經濟體制和社會制度在完善的過程中，經濟犯罪也隨著社會發展而愈發突出，打擊經濟類犯罪刻不容緩，這對于經偵部門的偵查人員提出了更高的要求。但是，由于資源的稀缺性，使得經偵部門必須考慮資源的合理配置。在現實環境中，偵查成本投入越大，產出的效益并非越大，甚至可能相反；偵查成本投入過小，偵查目標同樣不能完成。因此，經偵部門要對偵查成本進行合理的控制，盡量以最小的成本投入來獲取最大的偵查效益。將成本控制運用到偵查領域，主要有這幾個方面的作用和意義：

1.有利于推動法制建設：偵查成本與偵查收益是相對應的，有投入才會有產出。特別是國民經濟的迅速發展，人民物質生活水平提高，公共資源變得愈發緊缺，而偵查資源的缺乏因此更加受到制約。通過對偵查成本進行控制，可以使我國的立法、執法、司法體系能夠更加良好地相互協調發展，一方面推動公安機關的偵查工作合理有序開展，另一方面，偵查學和財務管理學相結合，還可以推動立法的發展。

2.有利于提升公安部門的執法質量：公正和效率、自由和安全是社會公眾對執法部門的一致要求，在犯罪偵查方面，社會大眾期望公安機關能夠及時、迅速破案，在公平和效率的前提下實現公平正義的維護，保障國家和人民的合法利益。而公平和效率這一原則就意味著要求公安部門在打擊犯罪過程中能夠節約成本，同之前偵查部門在辦案過程中不考慮偵查成本的耗費問題相對比，實現了公安部門執法公正，高效低耗的目標，這無疑提高了公安執法部門的社會公信力，同時提高了公安部門的執法質量。

3.有利于公安事業的可持續發展：“建設節約型社會”成為我國進入“新常態”發展階段最熱門的話題之一。對于執法部門——公安機關也是如此，應該充分認識到加快建設節約型的政府部門、節約型的現代公安的重要性，這對群眾的利益和社會的長治久安都有積極的意義。通過對經濟犯罪偵查成本控制，節約不必要的消耗，節約財政支出，樹立一個廉潔、務實的社會模范形象，保障國家和人民的安全，從而實現公安部門的可持續發展。

二、影響經濟犯罪偵查中成本控制的具體問題

（一）偵查主體成本控制意識薄弱

在經偵部門實施偵查的過程中，偵查人員往往關心的只是自己職責范圍的內容，忽視了成本控制的重要性，成本控制意識比較薄弱。比如相關領導往往注重的是辦案的質量，案件移交檢察院的時間以及辦案經費到位問題；偵查人員在出差時，則會認為自己的任務僅僅是獲得案件的相關線索，很少會考慮到飲食住宿的費用問題；技術人員則認為自己的責任是保證案件在技術方面的問題得以解決，在設備采購時便欠缺辦案經費的考慮，推脫成本投入是財務部門的職責。在偵辦案件時，偵查部門分工明確，而且每個人都能夠各司其職，而個人成本控制的意識的缺乏，各種要素的綜合下，往往會導致辦案成本較大。

（二）偵查成本要素的投入比例不合理

公安機關偵查部門主要是通過案發后對案件進行偵查，對于案發前的控制是容易被疏忽的環節。筆者認為，經濟犯罪的事前控制即偵查部門控制預謀的犯罪比事后偵查更重要，我們不能僅僅通過嚴厲的打擊來消滅犯罪。從長遠的角度來看，以事前控制來使犯罪數量維持在一個較低的限度是解決犯罪問題的可行方案。

而在實踐當中，事前控制與事后偵查的成本投入是不平衡的，事前控制的成本投入遠遠低于偵查成本投入，這會使整個公安偵查工作變得極為被動，后期耗費的成本也逐漸增大。尤其是像經濟犯罪中犯罪主體吸金手法多樣，轉移資金快，偵查部門追補這些案件難度更加大。

（三）傳統偵查體制

現如今，我國公安部門一直采取的是“以塊為主”的傳統偵查體制，各個地方的偵查主體僅僅管控本地的案件。這種偵查體制能較好地偵查和控制本地區的案件，但是對于那些跨區域的案件，偵查部門往往需要投入大量的偵查成本。

隨著市場經濟的逐步確立和運行，利益呈現多元化，尤其是網絡的作用下，使得經濟活動在全國乃至全球的擴展性越來越大，經濟犯罪因此也越來越呈現出跨區域性的特點。偵查部門往往需要多次赴外地進行調查取證，使得差旅費、人工費等取證成本居高不下。另外，地方保護主義盛行的現象時有發生。這些地區的部門領導只注重眼前利益，縱容當地企業“經濟毒瘤”的肆意生長，在偵查部門介入調查時還進行嚴重的干擾，使得偵查成本再一次提升。

（四）偵查主體整體素質不高

經濟犯罪偵查部門在我國是一個新興的部門，成立時間只有短短二十余年，從各方面考慮，經濟犯罪偵查主體整體的素質不高，主要是由兩個方面造成的：

第一，文化層次差異大。經濟犯罪是高智商犯罪，涉及金融、會計、財政等諸多領域，大多數犯罪主體也是受過高等教育和專業化培訓，在自己擅長的經濟領域進行犯罪。當與這些犯罪主體打交道時，經濟犯罪偵查人員由于文化知識的差異性便會難于應對。

第二，專業化程度不高。經濟犯罪偵查部門成立時間不長，在組建之初，成員是由其他部門抽調而來的，如刑偵部門、治安部門等。他們沒有接受過專業的培訓，也沒有辦理過相應的經濟犯罪案件，因此對經濟犯罪的性質、理論等不熟悉、不適應。

（五） 網絡和科技建設存在滯后性

近幾年，我國在網絡建設和科技建設上取得了重大的進步，但與國外發達國家的網絡科技建設和日益復雜的經濟犯罪案件相比較而言，還存在許多的不足。

對于網絡建設而言，我國起步較晚，將犯罪信息納入網絡系統中，一方面是為了記錄案件信息，但更重要的是要通過這些記錄的數據對偵辦經濟犯罪案件提供幫助。有些地方雖然建立了犯罪信息網絡，但存在數據庫建設滯后、數據不能共享、數據無用的問題，與銀行、金融、電商等領域的數據庫建設相比還存在著較大距離。對于科技建設而言，我國已經有了許多運用于偵查的新技術，新科技，如電訊查詢技術、測謊技術等，但是只是運用在部分地區，使得其他地區的偵查部門依然要消耗較高的人力、物力、財力。

三、加強經濟犯罪偵查中成本控制的相應對策

（一）建立全過程成本控制機制

經濟犯罪偵查，是一個具有系統的行為，需要多個方面進行綜合管控，并且要求每一個偵查人員都要有控制成本的意識和責任。主要包括立案審查階段的成本控制、偵查取證階段的成本控制、破案與偵查終結階段的成本控制等三方面內容。

1.立案審查階段的成本控制：在經偵部門立案之后，要對該案件進行成本預測。根據對該案件的初步審查，判斷其案件的性質及嚴重程度，組建與之相適應的偵查隊伍，同時以案件初審文件為依據確定偵查該案件的成本目標，并下達給偵查隊伍。

2.偵查取證階段的成本控制：偵查取證包括案情進一步分析、制定偵查計劃、開展偵查和對嫌疑對象的偵查等四方面內容。根據對案情的進一步分析，對偵查方法、偵查形式、排查順序，跨地區交通工具和飲食住宿的選擇等進行認真的研究，制定出科學的、高效的、經濟合理的偵查計劃。

在開展偵查發現嫌疑線索和對重點嫌疑對象的偵查階段，相關偵查人員要根據事先的成本目標制定更加具體和明細的成本計劃，并按照偵查隊伍、偵查人員個人的分工進行分解，作為偵查隊伍、偵查人員個人的責任成本落實下去。經偵部門內勤人員要做好偵查每一個階段費用開支的登記，并和預算進行核對，對于超出部分要給予說明，為今后的成本控制和績效考評提供依據。相關人員還要定期檢查偵查隊伍和偵查人員的成本控制情況，檢查成本控制責、權、利的落實情況，對于不符合要求的開支要及時進行糾正措施，其具體流程和關系如圖1。

3.破案與偵查終結階段的成本控制：在破案與偵查終結階段，需要注意的是該階段內查緝犯罪嫌疑人和補充收集證據時的成本控制。在向檢察院移交該案件的同時，要及時做好偵查費用的結算工作，和預期的成本目標進行核對，計算成本的實際差異，分析差異產生的原因，為今后相似案件的成本控制打下基礎。在現實辦案過程中，公安部門很少會對辦案成本進行績效考評，而筆者認為在對一個案件偵查結束之后，將成本控制的績效考評納入到偵查辦案中是十分有必要的。這不僅有利于降低辦案成本，還能在一定程度上提高辦案效率，同時使偵查人員養成成本控制的意識。

（二）轉變偵查模式

完善偵查體制是降低偵查成本，提高偵查收益的有效途徑，而“以塊為主”的偵查體制因其局限性使得偵查成本居高不下。在現行偵查體制下，可以將“以塊為主”改為“以條為主，條塊結合”的模式，即上級偵查部門對下級偵查部門實行垂直領導，使偵查機關內部統一起來，打破地方“畫地為牢”的局面，沖擊地方保護主義的壁壘。

當偵查主體所在單位的領導與上級偵查部門的領導意見不一致時，發生的摩擦也會增加偵查的成本，而“以條為主，條塊結合”的模式是由上級偵查部門進行統一指揮，有效地解決摩擦問題。另外，由于是上級部門統一指揮，通過精簡機構，提高偵查效率，使得偵控行動變得更加靈活，并且減少不必要的浪費。

（三）完善工作協調機制

完善的協作機制保障了經濟犯罪偵查工作的順利開展，降低了偵查工作中不必要耗費的資金成本和時間成本。所以加強對偵查過程中的成本控制也就必然要求縮短各部門間聯系環節的距離，節省不必要的開銷。全國各省、各市應該展開深度合作，保證對追繳贓款的分享要有明確規定，同時在合作中無論級別大小也要做到互相尊重、愛崗敬業。特別是對于跨區域犯罪的偵查，辦案方要主動與當地警方合作，通過省一級的公安廳進行統一的協調，成立特別專案組參與聯合辦案。這種復雜集中的執法體制適合于跨區域、大數額的經濟犯罪偵查，而完善的工作協調機制是方針、也是工作指南，能為多部門共同辦案提供依據。

在現行的經濟偵查工作中，各部門之間還要加強聯系，如財政部稅務部門與公安局、法院等部門相聯系，形成相互溝通的網絡，通過加強各部門的聯絡和相互協調，實現日常信息交流以及信息的共享，在一定程度上打破各部門之間的障礙，節約偵查成本。

（四）加強經濟犯罪偵查成本控制

1.加強教育培訓工作，吸納專業人才：經濟犯罪偵查主體對專業化水平、各項綜合素質的要求較高。而現狀是偵查人員的綜合水平有限，造成了偵查工作中，對人力、物力、財力的重復投入，直接成本的增加也刺激了間接成本的增加，因此影響了偵查工作的效率，甚至會出現冤假錯案、刑訊逼供的現象。所以需要加強對犯罪偵查工作人員的教育培訓，鞏固專業技術知識，配備專業的設備，掌握專業的案件偵查技巧。嚴格的經濟犯罪偵查人員的準入機制也是必須的，通過對“學歷、能力、知識”的綜合考量來提高準入門檻，挑選出專業技術過硬、偵查能力強的人才。對于專業人才的吸納應該不拘一格，適當吸納從事金融、計算機、貿易、保險等行業的專業人才，豐富經濟犯罪偵查部門的專業化程度，各專業的綜合形成合力，有效提高辦案效率。

2.大力實施科技強偵戰略：以大力實施科技強偵戰略來提高我國的偵查能力，利用現代科技的進步來推動偵查能力的向前發展。而實施科技強偵戰略正受到世界范圍內各國的關注，如今科技的進步不僅改變了每個人、每個企業和每個機構的科技進步，也擴展到了整個刑事司法界，特別是新技術的應用執法機構的“預防犯罪、拘捕罪犯、管理罪犯人口和保護公眾”中來，新技術的應用范圍和應用手段也在不斷推廣，提高辦案效率是最主要的目標，其間接貢獻在于節約了偵查成本，把現代化的科技轉化成為“科技是第一破案力”，通過加大科技投入，特別是針對新型犯罪的特點、作案方式，不斷研究對付新型犯罪的方法，更新偵查手段，遏制發案率的同時，提高案件偵破的效率。

3.加大犯罪前管控的的成本投入：經濟犯罪的最終目的是控制經濟發展事態的進一步擴張，從源頭上遏制犯罪案件的發生，這就需要加大對經濟犯罪案件的防范工作。這在以往都是容易被忽略的環節，通過加大犯罪前管控的的成本投入，一方面可以有效減少經濟犯罪案件的發生，同時也加大了犯罪主體的犯罪實施難度，能夠直接帶來社會利益和經濟利益。一個良好的社會秩序得益的是每一個社會公民，要讓公眾對國家執法部門和行政部門產生信任和真切的情感，才是加強偵查工作成本控制最為核心的目標。而加大犯罪前管控的的成本投入可以這樣考慮：在案發前投入更多的控制、防范成本去爭取更高的預防率比在案發后投入更多的偵破成本更為有效。畢竟偵查資源是稀缺資源，需要在評估現有的資源上，實現對偵查資源進行配置的優化，進一步降低經濟犯罪偵查成本，獲取經濟犯罪偵查效益，保持經濟犯罪偵查工作的可持續性發展。

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