基于財務共享中心的集團企業資金管理研究

陳枝枝

摘 要：隨著經濟的不斷發展與進步，促進了互聯網技術的發展，使得財務共享的管理模式逐漸興起，財務共享管理模式主要特征為依照信息時代所具備的數據處理速度達到信息快捷性，依托數據庫的存在為企業財務管理工作提供便利，從而不斷優化企業內部的管理結構，逐漸降低企業的投資風險。現如今國內逐漸發展成為以財務管理為中心的企業資金集中管理模式，但現階段仍處于初級階段，需要進行不斷地探索。文章主要對基于財務共享中心的集團企業資金管理做出相關的分析，希望能夠對提升集團企業的資金管理水平提出一定的可行性建議。

關鍵詞：財務共享中心? 集團企業? 資金管理

隨著電子商務的飛速崛起，現階段商業模式更加信息化，財務共享中心即將取代傳統財務管理模式主導集團發展。財務共享中心意味著集中處理分布在不同位置的子公司的實體性會計業務，并且實現集團共享。另外，該業務實現財務集團共享的基礎上還可以對財務數據分析不斷優化，并充分提升財務工作的效率，降低對財務工作的控制和管理，從而既提升效率又降低成本。除此以外，財務中心的作用不僅僅停留在企業財務的管理上，在利用其數據分析的基礎上為企業創造經濟價值和規避投資風險上也有很大的效果，通過對信息中心大數據多角度全方面的深層解析，進而便于管理人員對資金的合理利用，并且降低投資風險，減少因數據缺少的盲目投資。

一、企業資金管理現狀

一方面，處于發展上升階段的企業均需要大量的流動資金來支撐企業的正常運行，而絕大部分企業流動資金一般來源于股東投入和銀行貸款，這樣單一性的資金來源存在資金成本高、資金量受限的很大弊端，并不利于企業的發展，也不利于企業規模的壯大。另一方面，對于集團公司來說，集團內部成員單位資金分散、不夠集中，使得集團公司整體資金使用效率低，集團總公司資金管控無力，集團內部成員單位還可能存在“存貸雙高”的現象，無形中增加了企業的資金運作風險。在傳統的、粗礦的財務管理模式下，很多子公司都使用單獨的資金管理系統，資金審批不受集團總公司控制，集團總公司不能對子公司大額資金支付等資金風險情況實施實時監控。

二、財務共享中心的資金管理優勢

（一）提高企業競爭力及整合力

財務共享模式資金管理模式具備良好的整合能力，根據其整合能力可以合理的將財務資源進行充分利用，通過集中集團內部單位資金，擴大集團資金規模。集團公司財務共享中心的資金可以服務于集團內部成員單位，不僅能夠解決集團公司內部單位“存貸雙高”的問題，減少資金貸款成本，還能利用集團資金統一投資、調配，提高資金使用效益。充分發揮集團公司規模效應，提升企業的核心競爭力。

（二）降低企業管理成本

相對于新興的財務共享中心傳統的財務管理模式技術過于陳舊，效率跟不上如今的信息財務錄入，并且需要滿足相應的設備來對數據進行整理和完成記賬工作，在傳統的財務管理模式下財務人員疲于奔命，盡可能利用其工作時間高效的完成業務，就不具備時間和精力考慮企業的戰略部署，這對企業的進步具有很大的局限性，新型財務共享中心管理模式有效的提升了數據錄入和賬目的整理工作，解放了財務人員的更多時間，新型的財務共享中心管理模式下也將實現對財務人員的整合，使財務部門能夠有更多的時間和精力用于業財融合，為經營層提供更準確的信息，為企業創造更高價值。

（三）優化控制管理資金模式

新型的財務共享中心管理模式不僅要規避傳統財務管理模式下死板、低效、低利用率等弊端，還要和現代大數據信息社會進行接軌。充分利用任何一個財務工作者，將之置于其中對財務工作進行統一化、數據化的處理。每位財務人員各司其職，在自己的工序下高效完成，從而提高提升財務工作效率。

三、建立資金集中管理后，子公司和集團公司的管理流程

資金集中管理是集團公司為了實現統一規范、高效發展的共同目標，建立起來的服務于集團內部單位的資金管理機構。集團公司將資本作為主要的利益連接體，以母公司為主體，將集團子公司等成員單位共同建立成一個企業法人聯合體。一般來說資金集中后資金規模相對較大，資金吞吐量會成倍增加，關聯到的經營單位也更多，對于公司的每一個方面來說都是巨大的挑戰。因此做好集團公司資金集中管理應建立集團公司建立統一的資金管理理念、統一的資金管理制度、統一的系統操作流程，并協調好母、子公司的管理關系。

在資金管理過程中，集團公司通過財務共享中心統一的財務管理系統和數據分析對分公司進行實時監管，從而對分公司的財務收支情況進行數據對比和有效監控，對集團內部成員單位實行資金集中化管理。在集團公司實施財務共享中心管理模式后，集團母公司和分公司之間要設立資金調動權限，并且充分審批其使用途，按照一定的審批原則進行審批合格后，由財務共享中心統一支付。而子公司具備一定的經營自主權，子公司向總公司上報經營預算，總公司向子公司下達經營指標，總公司不干涉子公司收入和支出情況。

四、強化財務共享中心資金管理模式的建議

以財務共享為中心的資金管理模式是作為企業不斷強化核心競爭力的重要手段，無論是工作流程還是工作系統都需要進行不斷地更新、優化。對于集團企業來說，管理工作人員不能急于取得成就，應科學合理地建立和推進財務共享中心。堅決杜絕急于求成和有計劃并不去落實，缺少長期有效的監管機制以及引導體制等等現象的出現。管理工作人員要做到因地制宜，轉變財務管理理念，積極培養財務管理高技能人才。

（一）建立良好的資金運作環境

財務共享中心管理模式實現了集團資金在財務管理部門的共同調動，因此，該模式需要根據時下數據的發展進行監控和調整。并由各部門各個管理人員根據管理模式進行協調或改變，充分利用新型管理模式的優勢，使得集團內部在新型管理模式下擁有一個更好運作環境。積極配合財務共享服務中心的建立工作，制定可行性計劃方案，充分調動人力、財力，建立更加適合企業的共享中心組織機構。

（二）促進資金數據化建設

財務共享中心管理模式保障了資金共享，該模式的發展主要得力于數據化的建設，因此為了保障該管理模式隨著時代發展開拓創新，企業管理人員要不斷對大數據進行有效分析，并時刻提高資金管理水平，利用財務管理中心，對企業資金賬戶進行集中支付，強化資金監控，不斷提升資金管理的效果以及資金決策的分析能力。強化資金流動性的分析，實現對應收以及應付款項的管理，在資金流動過程中要對其進行充分監控，規避因為資金流動方向的不明確造成的損失，并將其風險降至最低。所以采用財務共享的資金管理模式對于促進企業的內部信息化管理來說是至關重要。

（三）充分發揮資金規模效益

集團公司應強化財務共享中心的資金統一管理、資金統一調配，實現集團公司資金集約化管理。充分發揮資金規模優勢，降低資金成本。財務共享中心應落實資金集中管理專門機構，配備專業過硬的資金管理人員，通過資金集中管理，發揮財務資源的聚合效應，提高對集團公司的宏觀監管控制，有效提高投資管控能力，提升企業財務管理水平。

五、結束語

時代的不斷進步造就了我國經濟與國際接軌的新局面，經濟全球化的同時也為我國新時代的企業提出了更高的要求，財務共享中心管理模式是企業資金管理未來的發展方向。資金集中管理將解決傳統的資金管理模式下集團內部單位資金分散、資金成本高等資金難題，為企業資金管理做出很大的輔助作用，從而避免了企業決策者在資金管理上的難題。采用財務共享中心管理模式作為新興的資金管理模式迫在眉睫，大中型企業要做好企業內資金管理模式轉型與并世界接軌，從而更加沉穩的面對新時代信息化的辦企要求。

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