淺析財富管理視角下的軟件項目成本估算研究

趙琳琳

【摘 要】在教學(xué)過程中，針對軟件項目成本管理中成本估算難以被學(xué)生理解問題，引入財富管理理論，對成本估算方法中工作量估算和成本估算進(jìn)行初步嘗試，以其為成本管理理論的教學(xué)研究提供有價值的參考。

【關(guān)鍵詞】成本管理;成本估算;財富管理

【中圖分類號】TP301 ??????【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

【文章編號】2095-3089（2019）15-0006-01

一、引言

軟件行業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要行業(yè)之一，尤其在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代背景下，傳統(tǒng)行業(yè)正發(fā)生翻天覆地變化，促生了各領(lǐng)域的軟件項目，但我國軟件企業(yè)規(guī)模相對較小、體系不健全。因此，在面對市場高強(qiáng)度競爭力、客戶需求嚴(yán)格的情況下，研究軟件項目成本估算具有重要意義[1]。目前，郭一楠等[2]在借鑒已有學(xué)習(xí)和遺忘模型基礎(chǔ)上，考慮人員因素，構(gòu)建學(xué)習(xí)/遺忘效應(yīng)與人員技能水平之間的動態(tài)關(guān)聯(lián)模型。尚曉楠等[3]打破傳統(tǒng)的管理模式，分析了成本管理軟件建立的背景及必要性，探討了項目成本管理軟件在費(fèi)用控制中的作用。趙小敏等[4]提出一種基于加權(quán)類比的軟件成本估算方法，在軟件開發(fā)初期基于需求分析的軟件成本估算比專家估算有更精確的評估結(jié)果。上述研究已取得了卓有成效的成果，但目前我國軟件項目仍有24%的數(shù)目失敗，其中成本超支是重要因素之一[1]。為了使軟件項目在實(shí)施時，降低成本或者按成本計劃執(zhí)行，引入“財富管理”理論，對軟件項目成本評估、分析、控制等，以期制定出更合理、操作性更強(qiáng)的軟件項目成本規(guī)劃。

二、相關(guān)理論

1.財富管理。

財富管理理論是美國學(xué)者Phillips于2000年首次提出[5]，從供給和需求兩方面考慮理財產(chǎn)品和服務(wù)，為個人和家庭提供理財業(yè)務(wù)。主要的管理工具包括基金、債券、銀行存款、貴重金屬、外匯、房地產(chǎn)、股票和保險等。將這些管理工具運(yùn)用于財富管理中實(shí)現(xiàn)財富管理，主要的流程分為理財規(guī)劃、數(shù)據(jù)信息分析、信息采集等。從而實(shí)現(xiàn)對客戶財務(wù)狀況的評估與分析，并能夠在了解風(fēng)險偏好情況下，保證客戶財富管理目標(biāo)前提下，為客戶制定出可操作的理財方案和專業(yè)的金融服務(wù)。

2.成本估算方法。

（1）Putnam模型。

Putnam模型是由Putnam于1978年首次提出，該模型由代碼行數(shù)、開發(fā)工作量、開發(fā)持時間、技術(shù)狀態(tài)常數(shù)等變量組成，其中技術(shù)狀態(tài)常數(shù)可依據(jù)開發(fā)環(huán)境優(yōu)劣性定量取值。

（2）COCOMO模型。

COCOMO模型是由Barry Boehm于20世紀(jì)提出，以項目開發(fā)工作量作為因變量、代碼行數(shù)作為自變量，目前使用范圍比較廣泛。該模型分為基本COCOMO模型、中等COCOMO模型和高級COCOMO模型。

三、基于財富管理視角下的軟件項目成本估算

項目在執(zhí)行過程中，會因客觀環(huán)境變化、客戶需求變化等存在一些微調(diào)。同時，一部分文檔在該過程中也并非特別規(guī)范，存在不完整的性質(zhì)。為了進(jìn)一步管理軟件項目成本，在教學(xué)過程中，引入財富管理理論，對工作量估算和成本估算的講解過程中，對比分析，使學(xué)生更能形象化地體會。本文以COCOMO模型為例說明。

1.工作量估算。

工作量的估算過程中要類似財富管理理論方法，對客戶進(jìn)行定級，不同級別客戶的溝通方式不同。在項目團(tuán)隊成員與客戶完成主要功能確認(rèn)后，計算代碼行，評估開發(fā)類型，再依據(jù)代碼量和復(fù)雜度確定項目規(guī)模，利用COCOMO模型即可計算出工作量。

2.成本估算。

軟件項目的成本估算在很大程度上是團(tuán)隊成員的費(fèi)用，其他培訓(xùn)、管理、風(fēng)險等費(fèi)用是次要部分。在實(shí)際教學(xué)中，依據(jù)1確定的工作量，類似財富管理理論中客戶分級思想，對各種類型工作量分類計算，并設(shè)定權(quán)重系數(shù)。在確定標(biāo)準(zhǔn)月工資基礎(chǔ)上，累計加權(quán)求和，則可得出成本。

四、總結(jié)

軟件項目在迅猛發(fā)展的浪潮中獲得了很多機(jī)會，但因其固有的環(huán)境復(fù)雜性、需求不確定性、風(fēng)險不可控性等，導(dǎo)致許多項目因成本管理不得當(dāng)而失敗。本文為了進(jìn)一步在教學(xué)過程中深化軟件成本重要性和相關(guān)內(nèi)容的講解，初步嘗試引入財富管理理論，進(jìn)行該章節(jié)內(nèi)容的淺析，更多重要內(nèi)容并未給出，后續(xù)應(yīng)繼續(xù)深入研究。

參考文獻(xiàn)

[1]陳仁海.基于敏捷開發(fā)的電子政務(wù)軟件項目進(jìn)度管理研究[D].中國科學(xué)院大學(xué)（中國科學(xué)院工程管理與信息技術(shù)學(xué)院），2017.

[2]郭一楠，季俊華，吉建嬌，鞏敦衛(wèi).考慮學(xué)習(xí)/遺忘特性的軟件項目調(diào)度多目標(biāo)優(yōu)化方法[J].控制與決策，2018，33（02）：203-210.

[3]尚曉楠，束海燕，馮愛民.項目成本管理軟件在費(fèi)用控制中的作用及意義[J].中國石油和化工標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量，2019，39（01）：101+104.

[4]趙小敏，曹光斌，費(fèi)夢鈺，等.基于加權(quán)類比的軟件成本估算方法[J].計算機(jī)科學(xué)，2018，45（S2）：501-504+531.

[5]柯建輝.YJ財富公司對發(fā)展高凈值家庭財富管理業(yè)務(wù)的研究[D].南京理工大學(xué)，2019.

資助項目：山東省高水平應(yīng)用型計算機(jī)科學(xué)與技術(shù)專業(yè)建設(shè)資助（項目名稱：基于移動互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的軟件項目管理課程教學(xué)模式研究）;山東工商學(xué)院博士啟動基金（BS201733）。