銀行外匯業務合規與審慎經營評估辦法實施效果研究

羅曉紅

摘 要：自2008年以來，外匯局不斷完善對銀行執行外匯管理規定情況的考核辦法，2019年出臺新規，將考核轉變為對銀行外匯業務合規與審慎經營評估。本文旨在通過對新規的效果研究，分析問題，提出相關建議。

關鍵詞：外匯管理 審慎評估 效果研究 對策建議

為進一步提高外匯管理效果，促進國際收支平衡，國家外匯管理局從銀行考核與審慎監管方面做了新的嘗試和創新，在原銀行執行外匯管理規定情況考核的基礎上，制定出臺銀行外匯業務合規與審慎經營評估體系，并于2019年5月15日發布《國家外匯管理局關于印發〈銀行外匯業務合規與審慎經營評估辦法〉的通知》（匯發[2019]15號，以下簡稱《辦法》）予以實施。與原來的銀行考核辦法相比，該《辦法》調整了相關考核指標與分值，對監督銀行合規辦理外匯業務，促進銀行合規與審慎經營，維護地方金融體系的穩定起到了重要作用。

一、銀行外匯業務微觀合規評估更加完善

（一）對被考核銀行內控制度完備性與實施情況的要求進一步明確

要求銀行應具備明晰的內部控制措施和組織架構，并定期自我評估，《辦法》起到了促進銀行內控保障有力、內控自我評估及時、內控監督到位的實施效果。

（二）對銀行外匯業務自律情況自查機制的建立提出了更高的要求

《辦法》對銀行是否按照展業自律要求，履行客戶身份識別、業務審核、業務持續監測、報告等職能，進行了明確的要求，整體上要求更高。

（三）考核了銀行“外匯管理工作牽頭部門”支持外匯工作情況

主要考核銀行有無指定配合外匯管理工作的牽頭部門;牽頭部門的權威性和執行力;牽頭部門履責是否到位。通過提高銀行在外匯業務自查管理和配合外匯局檢查的意識，整體實現外匯局對轄內銀行外匯業務合規管理監管與檢查效果的提升。

（四）考核了銀行配合外匯局日常監管工作情況

主要包括配合現場檢查及核查的態度;有無提出有價值的外匯監管意見與建議;外匯局有自查要求的專項檢查核查，是否認真自查;是否主動配合開發配套外匯產品服務順應外匯管理政策變化;在配合中規避不正當競爭及道德風險是否有效;配合外匯局臨時性工作的態度等。

（五）考核了銀行內部績效考核與外匯合規管理掛鉤情況

主要考核銀行《內部績效考核制度》正式實施后10個工作日是否報當地外匯局，其中“合規經營”類指標與外匯相關分值的權重應不低于15%。

（六）考核了銀行外匯產品定價策略與執行情況

主要考核銀行外匯產品定價策略是否體現政策導向和統一標準，后續執行是否到位;是否主動運用價格杠桿措施，合理引導客戶預期，并措施得當。

此外，“內控管理及其他”指標在引導銀行構建全面、合規、有效的內部控制的措施方面進行了有效調整，通過明確內控責任，從根本上促使銀行落實展業自律，配合日常監管，制定合理外匯產品定價策略，達到提升銀行外匯業務合規發展的目的和效果。

二、銀行外匯業務宏觀審慎評估更加全面

（一）對銀行業務合規要求更明確，對整改及反饋時效要求更高

進一步參考了《銀行辦理結售匯業務管理辦法》，對銀行在外匯業務各條線上的合規要求更高，規定了反饋和整改時限，極大促進了銀行外匯業務審慎開展。

（二）辦法對銀行考核評分制度有所創新，有效推動銀行合規審慎經營

新辦法在對銀行外匯業務考核評分制度方面有所變化，在考評重點及方式等方面進行了較大的創新。

（三）數據質量考核標準更高，考核指標設置更加細化

經常項目考核指標數量和資本項目考核指標分值均有所提升，加強了對銀行經常項目和資本項目外匯業務的考核。

（四）銀行業務考核等級評定更加細化，準確性、嚴謹性和客觀性提高

將被評估銀行評定為A、B+、B、B-、C五類，并就銀行外匯業務合規與審慎經營情況形成整體評估報告。在外匯局確定評級的過程中，增加了被評估銀行存在影響評級結果公正性、嚴肅性行為的，最終評級結果為C級。

三、實施效果研究

（一）《辦法》在銀行外匯業務微觀合規經營方面的實施效果

業務合規主要從國際收支、經常項目、資本項目、科技管理四個方面考核，從銀行內部管理、業務開展、科技投入等方面規范銀行經營，效果明顯。

1、國際收支主要考核結售匯等業務辦理的合規性。為銀行結售匯業務的合規辦理指明方向，對銀行合規辦理結售匯業務有明顯成效。

2、經常項目考核范圍廣，包含全面又突出重點，能有效評估銀行經常項下業務的辦理情況。

3、資本項目考核銀行直接投資項下外匯業務、外債和跨境擔保業務、證券投資外匯業務、跨國公司外匯業務的辦理情況;從資本項目賬戶開立、使用、注銷開始對銀行進行規范，再從資本項下資金的結售匯、入賬、匯出等資料審核做嚴格要求，保證了銀行合規辦理資本項目業務。

4、科技管理主要考核金融機構代碼及標識碼申領的合規性和銀行基礎信息申報的準確性。隨著數字外管信息化的不斷深入，確保申領信息的準確性對有效管控尤其重要。

（二）《辦法》在銀行外匯業務數據質量考核方面的實施效果

數據質量指標分國際收支、經常項目、資本項目、科技管理四個方面進行考核，國際收支和資本項目分值占比較高，引導銀行重視國際收支統計數據的準確、及時、完整性;特別提醒銀行重視資本項目數據報送質量。

（三）《辦法》在銀行外匯業務宏觀審慎考核方面的實施效果

銀行外匯業務審慎經營評估關注對跨境資金流動的影響，旨在引導銀行逆周期調節。審慎經營評估框架由常規穩健性和非常規平衡性兩類指標構成，指標分值為5分、15分和25分三檔。其中，穩健性指標重點關注銀行經營外匯業務的審慎穩健程度，平衡性指標重點關注跨境資金流出/流入風險較大時期促平衡效果。審慎經營評估指標均采取公式和數值進行計算評分，科學、準確、易行。其短期效果是：在合規前提下，及時發現不利于全國管控方向的外匯業務和行為，并迅速有效控制。其長期效果是：通過階段性地對銀行調整管理后，達到及時監測、分析管控、有效管理的長效機制。

四、存在問題與困難

（一）相關指標依賴外匯局考核人員主觀因素較大

例如：內控管理及其他項下指標要求銀行設配合外匯管理工作的牽頭部門，及時準確傳導外管政策，監督實施情況等。但如何判定銀行配合政策傳導，傳導效果如何，外匯局考核人員主觀判斷較多。

（二）相關數據獲得影響考核結果的公平

例如，一部分數據獲得依托于現場檢查，而現場檢查不可能在一個年度內對所有銀行開展。因此接受現場核查的銀行當年考核受影響較多;而非現場核查方法較單一，發現問題及線索較少，監管質效有待提升。

（三）評級分類標準不夠明確

《辦法》規定外匯局根據銀行最終評估得分，將被評估銀行評定為A、B+、B、B-、C五類，但未明確相應分類標準和各類占比，分類標準不明確，在實際操作中可能導致分類結果的隨意性。

（四）考核結果的作用有待進一步發揮

《辦法》規定外匯局將綜合考慮評估成績與評定等級對銀行進行監管，并將其作為判斷銀行是否享有外管政策先行先試資格的重要參考。外匯局還將向中國人民銀行、中國銀保監會提供年度評估成績與結果，供其參考。但目前考核工作對外匯指定銀行的約束和警示作用相對有限，如何充分利用考核結果，采取相應措施更好地激勵銀行查缺補漏、重視配合外管工作、提高外匯業務質量，需要進一步探索。

五、建議與對策

（一）明確評估分類標準，建立行為規范制度

可采用分差法或比例分類法，明確銀行評定為A、B+、B、B-、C五類的分類標準，減少分類評估的隨意性。分差法就是依據銀行最終得分，比如：將98分以上的評為A類、95（含）-97分的為B+類，90（含）--94分的為B類，90分以下的為B-類，對存在重大違規、重大風險并造成嚴重損失，或影響評級結果公正性、嚴肅性行為的，評為C類。比例分類法就是依據銀行最終得分，按比例確定A、B+、B、B-、C五類銀行。同時出臺約束外管執行人員的行為規范和操作細則，確保考核評估的公開、公平、公正。

（二）在充分利用外匯業務非現場監管系統的同時，積極探索非現場核查方法

加大對一些在非現場監測系統中不易取得的數據的獲取，同時明確對在現場檢查中發現的問題應適當加以權衡，例如是自查且已整改的，可不扣分，進一步提升考核公平性。

（三）引導銀行貫徹展業三原則

對“內控管理及其他”考核指標扣分較多的銀行側重開展檢查與指導。督導其適時根據外匯法規的變化，更新合規指導文件，制定內部指引，調整自身內控督導程序、措施，嚴格管理、明確分工，完善內部系統。

（四）完善銀行考核結果運用

一是改變考核結果發布，通報銀行外匯經營存在的問題，建立監管部門信息交換和聯合管理機制，協同監管。二是加強考核情況問責，對考核問題較多、排名靠后的銀行，約見銀行分管行長誡勉談話，必要時移交處罰。三是實施分類監管。根據考核結果，對A類行，在政策上扶持，資源上傾斜，幫助其拓展外匯新業務;同時開展典型宣傳，組織其他銀行學習先進、互學互促。對考核情況差、問題多的B-和C類銀行，暫緩其分支機構的結售匯市場準入，不定期地進行非現場監測和現場檢查，聚焦重點，列出問題整改時間表，組織回頭看，確保整改到位，措施得力。對整改不力的將全轄通報。促成規范經營得實惠，違規經營受懲戒的長效機制。

參考文獻：

[1]田耘.銀行展業三原則”對我國外匯管理的思考[J] . 金融經濟， 2016（14）.