個人不良貸款批量轉讓處置難點及對策研究

［摘 要］為解決貸款批量轉讓處置問題，本文主要以個人不良貸款為例展開研究，提出了“缺乏正確的信貸風險觀”“擔保與抵押貸款操作不規范”“沒有明確是否能稅前扣除”“轉讓定價難”“個人信息保護難度大”幾大處置難點，強調了做好處置工作的重要性，同時針對各項難點歸納了“科學評估不良

資產的實際價值”“加大個人信息的保護力度”“明確個人不良貸款的清收方”等多種處置對策，僅供

參考。

［關鍵詞］個人不良貸款；批量轉讓；難點；解決對策

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.23.045

［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）23-0145-04

0 " " 引 言

近幾年，我國銀行信貸規模不斷調整，個人信貸業務在商業銀行中的地位越來越重要，零售貸款存量規模逐漸增大。因此，個人信貸業務的高速發展也會隨著違約風險逐漸增加難度。特別是在個人不良貸款償還壓力較大的情況下，如果銀行沒有及時對不良貸款進行批量處置，就會直接影響銀行金融業務的有效開展。因此，必須明確個人不良貸款批量轉讓的難點，并提出相應的優化措施，及時解決商業銀行信貸業務存在的問題。

1 " " 個人不良貸款批量轉讓的難點分析

1.1 " 缺乏正確的信貸風險觀

受舊體制的影響，我國在進行個人放貸業務時仍然會受重貸輕管、重放輕收的管理局面，大部分銀行信貸人員風險意識相對薄弱，在發放個人貸款時并未嚴格審查個人的信貸規模，也未考慮個人資產，片面地強調銀行業務，采取了少放為妙或者不放最好的保守方式，在一定程度上雖然能夠保障銀行的資本，但卻嚴重影響了銀行資金的有效流轉。并且部分銀行信貸風險管理責任體制并不健全，考核以及相應的檢查制度落實不到位，信貸人員普遍缺乏與企業共擔風險的意識和責任，在后續進行個人放貸時具有一定的放松心理，沒有科學地進行信貸監管，也沒有明確信貸決策，對信貸行為監督管理力度不嚴，出現了人情貸款或者以貸謀私的現象，嚴重缺乏個人貸款的有效管理，造成個人不良貸款的增多。并且銀行在處理個人貸款業務時也沒有追究責任，在追究責任的過程中也沒有采取嚴格的處理措施，助長了蠶食信貸資產的風氣，導致個人不良貸款持續膨脹，嚴重地影響了商業銀行的業務流轉。

1.2 " 擔保、抵押貸款操作不規范

在開展個人貸款業務時，如果存在擔保或抵押貸款操作不規范的現象，就會直接影響后續的貸款回收，也會直接造成個人不良貸款的增多。首先，在貸款抵押的過程中，抵押需要進行預先管理，需要明確擔保和三查，但擔保在實際貸款過程中逐漸流于形式，出現了風險自擔，有的單位或者貸款個人出現了互保，甚至是自貸自保現象。這種不符合國家政策規定的擔保和抵押形式，都會直接造成不良貸款的滋生和擴張。并且，在擔保和抵押過程中，如果出現管理不善，也會造成許多信貸文件不規范，造成擔保或抵押期限較長，嚴重的還會出現資產周轉失敗，甚至失去了擔保的法律效力，難以進行銀行資金的有效流轉，降低了銀行的資金使用效率。

1.3 " 沒有明確是否能稅前扣除

在進行個人不良貸款批量處理的過程中，如果沒有從整體出發，了解國家稅收政策，就會在個人不良貸款轉讓的過程中出現稅前扣除以及稅務管理失誤的現象。根據有關規定，通過核銷或轉讓不良資產在處置過程中會出現一定的經濟損失，那么商業銀行就可以向稅務機關申報稅前扣除。但在實際執行的過程中，在形成經濟損失后，商業銀行所申報的稅前扣除金額，會因為國家稅收政策的變動以及商業銀行后續的個人業務出現一定的調整，會導致稅前扣除的金額與不良認定標準并不匹配，在一定程度上增加了商業銀行以及稅務機關的處置成本，增大了個人不良貸款的處置難度，并且對于不具備個人不良貸款催收能力的銀行，將不良個人貸款進行批量轉讓后，也會造成出現過高的轉讓成本，導致資產管理公司轉讓動力不足。如果沒有及時修改稅收抵扣政策，或者沒有配合相應的監管機制，就會導致商業銀行處置不良貸款的信心逐漸下降，逐漸加大了核銷和轉讓的處理難度，降低了商業銀行處置不良資產的積極性，不利于化解商業銀行金融風險。長此以往，將會直接影響我國的金融市場，帶來不可挽回的經濟損失[1]。

1.4 " 轉讓定價難

商業銀行在進行個人不良貸款批量轉讓的過程中，也會存在定價較難的問題。首先，個人不良貸款在實際操作過程中是嚴禁轉讓的，個人不良貸款的定價并沒有成熟的工作經驗或者成熟的案例進行參考。并且，個人不良貸款在轉讓過程中主要屬于信用類貸款，量大并且分散，現金流穩定性相對較差，可預測性不強，在實際轉讓過程中無法預測個人不良貸款的轉讓后果，也無法進行個人不良貸款的回收和利用，在轉讓過程中就會存在一定難度。并且，如果個人申請破產或者是破產制度全面推行，就會導致部分債務人需要經過一定考察期后，才可以進行個人不良貸款的償還，甚至部分債務人可能會直接免于承擔債權責任，那么就會直接影響商業銀行的貸款業務，直接降低了個人不良貸款的現金流的可預測性和可穩定性，影響商業銀行的發展持續性。此外，在個人不良貸款批量轉讓的過程中，如果定價沒有考慮國有資產流失，或者沒有考慮目前我國的市場動態，就會出現定價過高或者過低，導致受讓方或者承擔方出現心理失衡，就會出現意愿差的問題，在一定程度上也會造成后續的個人不良貸款回收工作出現一定的問題，直接影響商業銀行個人不良貸款的回收以及其他經濟業務的有效進行。

1.5 " 個人信息保護難度大

近幾年，我國的電信詐騙以及催收事件層出不窮，個人的網絡信息安全，引起了社會各界的高度重視。我國也相應逐步構建了《個人信息保護法》，在《民法典》中也逐漸完善了有關隱私權以及個人信息的保護規定，要求對于侵犯公民個人信息的行為，進行罰款或追究刑事責任。在個人不良貸款批量轉讓的過程中，會涉及多個環節，那么在這些環節中對個人信息的保護難度相對較大，需要采取措施保護個人信息，防止出現個人信息泄露或者個人信息非法使用的現象，并且在催收過程中也不能出現暴力催收或者敲詐催收的現象。因此，如何實現個人不良貸款轉讓過程的合法性，采取科學合規的方式保護個人信息，也是商業銀行以及個人不良貸款催收方需要思考的現實問題[2]。

2 " " 有效優化個人不良貸款批量轉讓處置難點的對策分析

2.1 " 科學評估不良資產的實際價值

商業銀行在進行個人不良貸款流轉的過程中，必須按照我國規定的業務標準進行相關操作，要積極參與處置過程，并充分發揮試點的模范作用，積極地科學核對評估不良資產的實際價值。要對不良資產的評定工作保持謹慎的態度，要善于區分不同的資產類別，并開展專業價值調查，掌握底層資產價值，并且明確債務人實際的還款意愿以及債務人的擔保物品，深入分析不良資產的狀況以及結構特點，為后續的不良貸款成因以及個人貸款風控體系的完善提供了一定的數據支持，在評估個人不良資產價值的過程中，也要善于挖掘經濟潛力較大或者是依靠商業銀行自身完全能夠實現業務催收的貸款類型，要及時地進行個人不良貸款的分析，并明確個人不良貸款轉讓的定價機制；要了解市場行情，與中介機構進行對接，將中介機構的評估作為有效的定價參考，并善于利用科學技術，利用大數據分析方法，合理分析目前商業銀行所存在的個人不良貸款的資產評估標準，明確市場價格、回收時間、現金流，并進行投資回報、支付方式等計算；在多種市場因素的基礎上，合理地確定個人不良貸款轉讓的具體價格，科學地確定轉讓底價指標，并采用靈活的營銷方式，快速地實現商業銀行個人不良資產的批量轉讓，實現理想的轉讓效果。

2.2 " 加大個人信息的保護力度

首先，在進行個人不良貸款的轉讓過程中，信貸業務的提供方要積極地保護個人的網絡信息，要根據我國相關法律法規以及信貸業務的合同規定，對個人信息進行有效保護，并對采取不良資產的處置措施進行有效的優化，采取科學合理的方式進行處理，防止出現個人信息泄露的現象。其次，在進行個人不良貸款催收的過程中，也要與第三方進行有效溝通，要明確提供個人信息的必要性、安全性和合法性，要對信息泄露的問題進行詳細的分析，并對信息主體造成的風險進行評估，明確第三方保護個人金融信息的能力，未經評估或者是在評估過程中存在風險隱患的第三方，商業銀行不得合作，也不能夠向第三方提供有關個人的金融信息。最后，商業銀行在進行個人不良貸款轉讓的過程中，也要明確第三方的社會信譽度以及第三方的信貸規模，要明確第三方的職權和義務，對第三方的行為進行監督和管理，并加強動態防控，嚴格保護個人的金融信息，防止出現詐騙或非法利用個人金融信息的現象，進一步保護個人網絡信息，加快個人不良貸款的催收和管理工作[3]。

2.3 " 明確個人不良貸款的清收方式

首先，催告清收是個人不良貸款常見的催收類型，主要是指債權銀行在個人貸款出現逾期后，通知債務人及時償還債務，并督促債務人償還逾期貸款利息的催收方式。主要和債務人、擔保人、借款人以及其他共同債務人進行溝通，并對債務人的親人以及債務人所在單位進行有效對接，甚至也可以采取在報紙和網絡等媒體上發布債務催收公告的方式，進行社會催收。在采取催告清收的過程中，首先明確以下問題：要明確催收函的具體內容，并規避處理催告的涉嫌侵權風險，要防止出現債務人隱私權或個人信息泄露的問題，盡最大可能減少侵權風險，并在催收的過程中明確催收時間，與債務人進行有效對接，甚至也可以在媒體上公開債務信息，并保留進一步催收的權利。其次，也可以采取聯合清收的方式，共同進行債權對接，以提高清收的實際效果。同時，也可以聯合公安機關進行清收。此外，也可以采取委托清收的方式。在清收的過程中，需要進行個人不良貸款的批量轉讓，那么就會涉及一定費用，因此需要進行詳細的分析，并明確個人不良貸款轉讓的政策要求。

2.4 " 做好商業銀行的本職工作

首先，商業銀行要明確自身的本職工作，要落實目標責任制，要明確貸款審批的具體流程，保障個人貸款業務的規范化和科學化。在貸款發放、審批和關聯過程中，也要堅持依法依規進行，要及時辦理相關貸款證明，保管債務債權資料，為后續不良貸款的出現降低概率，為后續出現核銷轉讓做好充分的信息準備。其次，在開展個人貸款的過程中，工作人員要具有良好的職業道德修養，要及時了解個人的社會信譽度、個人資產情況、個人擔保信息等，全面梳理信貸業務合同，約定債權轉讓方式以及貸款償還方式，嚴格根據合同內容以及法律法規進行個人放貸業務，加強個人信息以及個人資產的有效監管，最大限度地降低后續出現個人無法償還貸款的概率。最后，在開展貸款轉讓的過程中，也要及時向監管機構和司法機關提出相應的信息公告，并通過合理化建議等多種方式，進行個人不良貸款的批量轉讓，降低不良貸款的處理成本，并有效防范法律風險和金融危機，要切實做好商業銀行自身的本職工作，明確商業銀行自身的經濟業務，在處理個人不良貸款時，保障商業銀行內部各項其他銀行業務的有效流轉，從而進一步保護我國的金融市場，維護我國的社會秩序，實現良好的管理效果[4]。

3 " " 結 論

綜上所述，個人不良貸款批量轉讓工作具有較強的系統性、多元性和完善性，因此需要從整體出發，根據不同試點機構的經驗進行有效分析，并不斷完善和優化措施，及時緩解個人不良貸款的處置壓力，并解決在個人不良貸款批量轉讓過程中存在的重點和難點，積極地采取優化措施，讓轉讓機構和受讓機構都能夠具有較高的轉讓意愿，從而更好地保護商業銀行的資產，保護貸款主體的個人信息，防止出現社會矛盾激化，維護我國社會穩定。

主要參考文獻

［1］郭建杭. 個人不良貸款批量轉讓持續擴容 農商行積極參與［N］. 中國經營報，2023-05-08（B07）.

［2］蔡蕾. A互聯網金融公司個人不良貸款管控策略優化研究

［D］.上海：華東師范大學，2022.

［3］林宜領. 基于機器學習的商業銀行不良資產定價模型研究

［D］.廈門：廈門大學，2021.

［4］肖旺.淺析個人不良貸款批量轉讓處置難點及對策［J］.中國信用卡，2021（3）：34-37.