業(yè)財(cái)融合賦能企業(yè)“兩金”管控的三大策略

在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變的背景下，企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境充滿了諸 多不確定性，在此背景下，業(yè)財(cái)融合作為創(chuàng)新性的管理理念和方法受 到關(guān)注。業(yè)財(cái)融合通過打破業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和 協(xié)同管理，幫助企業(yè)在業(yè)務(wù)運(yùn)作和財(cái)務(wù)管理中達(dá)到更高效的協(xié)同效果。 這一方法為企業(yè)提供了一種全新的管控思路，有助于提升“兩金”管 控效率，降低資金占用，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的健康和可持續(xù)發(fā)展。

“兩金”概述

“兩金”是指企業(yè)應(yīng)收賬款和存貨兩 個(gè)項(xiàng)目所占用的資金。這兩個(gè)項(xiàng)目通常占 用大量營(yíng)運(yùn)資金，直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流 和整體運(yùn)營(yíng)效率。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在銷 售商品或提供服務(wù)后，尚未收到的貨款， 體現(xiàn)了企業(yè)的信用銷售狀況。存貨則包括 原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等，反映了企業(yè) 在生產(chǎn)和庫(kù)存管理中的效率。如果“兩 金”占用過多，企業(yè)的流動(dòng)資金就會(huì)緊 張，資金周轉(zhuǎn)變得困難，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)成 本增加和資產(chǎn)使用效率降低。較高的“兩 金”占用也可能使企業(yè)在遇到資金需求 時(shí)，無(wú)法及時(shí)滿足，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)。

業(yè)財(cái)融合對(duì)“兩金”管控的積 極影響

提升決策效率"業(yè)財(cái)融合通過打通業(yè) 務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)了信息的實(shí)時(shí)共 享和快速傳遞。這一過程使得企業(yè)在“兩 金”管控方面能夠更加高效地做出決策。 具體而言，當(dāng)業(yè)務(wù)部門實(shí)施銷售策略或調(diào) 整庫(kù)存時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠及時(shí)反映這些變 化，使得管理層能夠在第一時(shí)間掌握應(yīng)收 賬款和存貨的最新動(dòng)態(tài)。例如，在應(yīng)收賬 款管理中，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門的緊密配合可 以確保銷售人員在了解客戶的付款歷史和信用狀況后，及時(shí)調(diào)整信用政 策，避免不必要的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種即時(shí)性的數(shù)據(jù)支持不僅有助于縮短決 策周期，還能夠?yàn)槠髽I(yè)提供更加精準(zhǔn)和可靠的決策依據(jù)，從而幫助管理 層做出科學(xué)的判斷，提升整體管理效能。

優(yōu)化資源配置"業(yè)財(cái)融合為企業(yè)在“兩金”管控中的資源配置提供 了更加精準(zhǔn)的指導(dǎo)。通過將業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，企 業(yè)能夠全面評(píng)估各個(gè)環(huán)節(jié)的資源使用效率，從而實(shí)現(xiàn)更為合理的資源配 置。在應(yīng)收賬款管理方面，業(yè)財(cái)融合能夠幫助企業(yè)根據(jù)客戶的信用等級(jí) 和歷史回款表現(xiàn)，差異化地分配營(yíng)銷資源和信用額度，有效避免資源的 浪費(fèi)。而在存貨管理方面，業(yè)財(cái)融合則能夠根據(jù)銷售預(yù)測(cè)、生產(chǎn)計(jì)劃及 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，科學(xué)地確定原材料采購(gòu)量和產(chǎn)成品庫(kù)存水平，避免存貨 過多或過少，提升存貨的周轉(zhuǎn)效率。這種精細(xì)化的資源配置方式不僅能 顯著降低資金占用成本，還能提高資源的使用效率，有助于提升企業(yè)的 運(yùn)營(yíng)效益。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控"業(yè)財(cái)融合能夠顯著增強(qiáng)企業(yè)在“兩金”管控中的風(fēng) 險(xiǎn)防范能力。當(dāng)業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)管理深度融合時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)能夠在更早 階段被捕捉和識(shí)別。例如，通過分析客戶的訂單履約情況、付款行為、 信用評(píng)級(jí)等多維度數(shù)據(jù)，企業(yè)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，避免 形成壞賬；通過監(jiān)控存貨的周轉(zhuǎn)率、庫(kù)齡結(jié)構(gòu)等關(guān)鍵指標(biāo)，企業(yè)能夠預(yù) 警庫(kù)存積壓的風(fēng)險(xiǎn)，避免資金浪費(fèi)和資源浪費(fèi)。這種全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 體系能夠使企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取有效的預(yù)防措施，降低潛在損失。 此外，業(yè)財(cái)融合還促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的完善。通過流程再造和系 統(tǒng)集成，企業(yè)能夠在日常業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中嵌入風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，形成事前預(yù)防、 事中監(jiān)控、事后評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)，全面提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

業(yè)財(cái)融合背景下企業(yè)“兩金”管控的策略

制定宏觀管控策略"在當(dāng)前復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)需要在多個(gè)層 面進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控與策略調(diào)整。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，通過 設(shè)置專門的分析團(tuán)隊(duì)或與外部經(jīng)濟(jì)研究機(jī)構(gòu)合作，及時(shí)掌握國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì) 趨勢(shì)和政策變動(dòng)。借助專業(yè)報(bào)告，企業(yè)可以預(yù)見到市場(chǎng)的潛在波動(dòng)，從 而調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)模式和發(fā)展方向，減少外部環(huán)境帶來(lái)的沖擊。企業(yè)注 重資金管理和多元化融資，避免對(duì)單一融資渠道的過度依賴，防范潛在 的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。通過債券發(fā)行、股權(quán)融資或資產(chǎn)證券化等多種方式，企 業(yè)不僅能夠獲得穩(wěn)定的資金來(lái)源，還能在資本市場(chǎng)中增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng) 力。合理規(guī)劃資金結(jié)構(gòu)，并靈活運(yùn)用混合融資工具，以適應(yīng)不同的市場(chǎng) 變化，提升企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

規(guī)避行業(yè)不良影響"針對(duì)行業(yè)的周期性特征和項(xiàng)目周期較長(zhǎng)的挑 戰(zhàn)，采用現(xiàn)代化的項(xiàng)目管理工具和方法，如信息模型（BIM）技術(shù)，能 夠顯著提升項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工和管理的整體效率。BIM技術(shù)能夠幫助企業(yè) 在項(xiàng)目的早期階段進(jìn)行精準(zhǔn)的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，減少后期可能出現(xiàn)的設(shè)計(jì)修 改及相關(guān)成本，從而縮短項(xiàng)目的整體執(zhí)行時(shí)間。通過這種精確的設(shè)計(jì)和 高效的管理，企業(yè)能夠減少前期過多的資金投入，降低項(xiàng)目執(zhí)行過程中 的資金占用和資金鏈壓力。同時(shí)，系統(tǒng)化的項(xiàng)目管理方法和標(biāo)準(zhǔn)化流程 的采用能夠進(jìn)一步提升項(xiàng)目執(zhí)行效率。引進(jìn)先進(jìn)的項(xiàng)目管理軟件和工 具，可以實(shí)時(shí)監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題并進(jìn)行調(diào)整。這種精準(zhǔn) 的控制可以確保項(xiàng)目按時(shí)完成，避免延誤導(dǎo)致的額外成本。此外，企業(yè) 應(yīng)注重項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，尤其是項(xiàng)目經(jīng)理的選拔和能力培訓(xùn)。為了 進(jìn)一步提升項(xiàng)目管理的質(zhì)量和效率，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理人才的培養(yǎng)，除了 技術(shù)層面的培訓(xùn)，還要重視團(tuán)隊(duì)協(xié)作和溝通能力的提升。

優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理"提升企業(yè)內(nèi)部管理效 率的核心在于增強(qiáng)各部門之間的協(xié)作與信息 流通，尤其是業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間的協(xié) 同合作。為此，企業(yè)應(yīng)建立跨部門的工作組 或委員會(huì)，確保在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，業(yè)務(wù)與 財(cái)務(wù)能夠緊密配合，協(xié)調(diào)一致，尤其是在資 金管理和應(yīng)收賬款回收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。跨部門 的溝通機(jī)制能夠有效預(yù)防由于信息滯后或溝 通不暢導(dǎo)致的資金緊張或管理失誤，確保在 業(yè)務(wù)決策過程中充分考慮資金流動(dòng)和財(cái)務(wù)狀 況。實(shí)施全面預(yù)算管理，將財(cái)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù) 目標(biāo)緊密結(jié)合，確保資金的合理分配使用。 預(yù)算管理體系需統(tǒng)籌資金配置方案的科學(xué)規(guī) 劃與部門權(quán)責(zé)體系的清晰界定，同步建立績(jī) 效考核指標(biāo)的量化標(biāo)準(zhǔn)。通過動(dòng)態(tài)追蹤預(yù)算 執(zhí)行過程，即時(shí)識(shí)別執(zhí)行偏差并觸發(fā)資源調(diào) 配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的迭代優(yōu)化，進(jìn) 而系統(tǒng)性降低經(jīng)營(yíng)性資金與應(yīng)收賬款的綜合 管理成本。依托精細(xì)化管控策略，企業(yè)既能 提升資金周轉(zhuǎn)效能，又能保障戰(zhàn)略目標(biāo)的精 準(zhǔn)落地。構(gòu)建一體化數(shù)字管理平臺(tái)可打通財(cái) 務(wù)核算與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的數(shù)據(jù)壁壘，強(qiáng)化決策質(zhì) 量與響應(yīng)速度。以ERP為核心的集成系統(tǒng)將 項(xiàng)目全周期管理、資金流閉環(huán)監(jiān)控及供應(yīng)鏈 協(xié)同運(yùn)作納入統(tǒng)一架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨部門業(yè)務(wù)流 程的標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)接與數(shù)據(jù)資產(chǎn)的聚合應(yīng)用，為 資源配置提供動(dòng)態(tài)可視化支撐。信息化建設(shè) 能夠有效打破傳統(tǒng)管理模式中存在的信息孤 島問題，促進(jìn)數(shù)據(jù)共享，避免資源浪費(fèi)，提 高管理決策的科學(xué)性。

綜上所述，業(yè)財(cái)融合為企業(yè)解決“兩 金”管控難題提供了有效的管理方案，成 為推動(dòng)企業(yè)管理現(xiàn)代化的重要工具。企業(yè)積 極借助這一新型管控模式，能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管 控，為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

作者單位：中國(guó)船舶集團(tuán)有限公司第七一一研究所