基于業財一體化的企業財務信息化建設探究

摘" 要：業財一體化是企業實現業務流程與財務流程深度融合的舉措，旨在打破傳統財務管理與業務運營之間的壁壘，構建集成化、智能化的財務信息系統，實現數據的自動采集、實時處理，將財務管理從傳統的事后核算向事前預測、事中控制、事后評價的全鏈條管理轉變，從而優化資源配置，提升決策效率，增強風險防控能力，助力企業在激烈的市場競爭中保持領先地位，實現高質量發展。

關鍵詞：業財一體化；企業財務；信息化建設；決策效率

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.07.037

引言

《信息化標準建設行動計劃》指出，要“健全國家信息化標準體系，提升信息化發展綜合能力，有力推動網絡強國建設”。企業財務信息化是指將企業財務管理的各個環節進行數字化、網絡化、智能化改造，使用計算機軟硬件資源對財務數據進行加工、整理、綜合，生成財務信息。業財一體化是一種更進一步的轉變，可實現跨部門、跨業務的信息整合，使得業務活動與財務管理能夠同步處理，讓企業整體管理水平達到更高的層次。

1 業財一體化對企業財務信息化建設的價值

1.1 提升財務數據處理效率

21世紀，企業處理各類數據的效率、水平能夠直接映射出企業信息化建設的深度，是衡量企業財務管理體系現代化水平的一把重要標尺。“工欲善其事，必先利其器”，高效的財務數據處理能力意味著企業能快速精準地捕捉海量財務數據，為管理層提供及時、準確的決策保障，也是企業靈活應對市場變化，實現資源優化配置的重點所在。在傳統財務流程中，財務人員需要在數據的收集、整理與核對上花費大量時間，而一體化平臺則能自動完成這些基礎性工作，通過集成系統，將業務數據自動流轉至財務系統，減少了人工錄入、核對環節，極大地降低了數據錯誤率。同時，加快了數據處理速度，使財務報告的編制周期大幅縮短，實現了“數據多跑路，人員少跑腿”的目標，從而讓財務人員有更多精力投入數據分析之中，促進企業整體運營效率的提升。

1.2 促進財務與業務深度融合

業財融合是指打破傳統部門壁壘，使業務活動與財務管理緊密相連，使企業能精準把握市場動態，靈活調整經營策略，確保資源向高效益領域傾斜，以增強企業內部的協同效應。在這個過程中，業財一體化如同“橋梁”，將原本可能存在的信息孤島連接起來，允許財務部門直接或間接參與到業務決策中來，通過實時獲取、分析業務數據，為業務部門提供精準的財務預測，同時在業務開展過程中更加注重成本控制和效益提升。例如，在項目管理中，業財一體化可確保嚴格執行項目預算，避免超支現象發生[1]；在供應鏈管理上，用實時監控收集來的庫存或銷售數據，及時調整采購計劃和生產計劃，降低庫存成本，提高資金周轉率。

1.3 強化內部風險控制

對于一個企業而言，內部風險控制是確保其穩健運營、維護資產安全、遵守法律法規并實現戰略目標的關鍵所在。在復雜多變的市場環境中，企業面臨著來自內外部的諸多風險，如市場風險、信用風險等，以及隨著信息系統廣泛應用而產生的數據泄露、系統漏洞、人為錯誤等風險。因此，在推進財務信息化建設的過程中，構建一套完善的內部風險控制體系顯得尤為重要，要求企業在系統設計時融入風險控制理念，使系統具備權限管理、數據加密、審計追蹤等功能，保障財務數據的安全性、完整性和可追溯性。業財一體化可以使企業建立起跨部門的數據共享平臺，打造一個高度集成的數據環境，企業可基于實時、全面的數據信息，構建更為精準的風險預警模型。當業務中出現異常情況或潛在風險時，系統能自動觸發預警機制，從而快速制訂并執行風險應對方案，有效遏制風險擴散，避免企業遭受重大損失。

1.4 推動財務管理轉型升級

傳統財務管理主要是賬務處理和報表編制工作，信息化建設則是讓財務部門深入到企業的戰略規劃、業務運營和風險管理之中，從而快速響應市場變化，助力企業把握市場機遇，規避潛在風險。財務信息化建設作為現代企業發展的必然趨勢，標志著企業財務管理正逐步向智能化、集成化、戰略化的方向轉型，要求企業利用云計算、大數據、人工智能等現代信息技術，重構財務流程，實現財務信息的實時性、準確性和全面性。業財一體化是財務信息化建設的重要一環，在推動企業財務管理轉型過程中發揮著不可或缺的作用，突破了業務與財務之間客觀存在的壁壘，促進了企業內部資源的優化配置，這一轉變使財務部門能實時掌握業務動態，使其同步于業務數據，避免遲滯化現象。在實時數據交換、集成化處理之下，管理層也可基于最新、最全面的數據做出決策，梳理優化業務流程，促進了信息的無障礙流通，為企業營造了更加開放、透明的內部環境。

2 業財一體化下企業財務信息化建設的難點

2.1 建設理念存在誤區

實踐期間常會出現一種誤區，即過度依賴技術革新，而忽視了伴隨信息化進程所必需的管理變革。具體表現為部分企業將財務信息化的重點片面地放在了引入先進的軟硬件系統、升級ERP或構建大數據、云計算等高端技術平臺上，認為只要技術足夠先進，就能自然而然地提升財務管理效率。同時，部分企業在推進信息化的過程中，未能同步調整管理模式，導致新技術與舊有管理體系之間不協調，新系統無法充分發揮其效能，甚至可能因管理上的不適應而引發混亂。從結果來看，即便企業投入了大量資源建設了先進的財務信息系統，但由于缺乏相應的管理變革支撐，如流程重組、職責明確，系統就只能停留在基礎的數據處理層面，難以深入到財務分析。這樣一來，企業看似擁有了現代化的管理工具，但實際財務管理水平并未得到實質性提升，甚至會因新舊體系間的摩擦而降低整體運營效率，在決策速度、成本控制、風險管理等方面處于劣勢，難以在激烈的市場競爭中占據有利位置[2]。

2.2 數據孤島問題嚴重

在企業內部各個系統之間，如預算管理、資產管理、報銷管理、資金監管、核算管理、報表管理等，雖然這些系統在設計及應用上逐步實現了各自的功能模塊，但彼此間卻缺乏有效的信息共享機制。每個系統如同孤島般獨立運行，數據封閉，導致平臺與平臺之間無法實現信息的對接及共享。其根源之一在于系統異構性，即隨著企業規模的擴大，業務的復雜性也逐漸加大，企業內部部署了多個業務系統，這些系統可能由不同的供應商開發，采用了不同的技術架構和數據標準。這種系統間的異構性導致了數據格式、數據定義以及數據處理方式的差異性，系統間難以實現數據的交換、整合。即便某些系統間建立了初步的信息傳遞機制，如憑證審核后自動傳遞到資金監管系統完成付款，但這種信息傳遞是單邊的，缺乏數據回傳機制，導致業務環節無法獲得執行后的確切信息，進而影響了對項目全流程的精準管控。另外，不同部門在信息化建設過程中，通常根據自身需求獨立開發或引入系統，缺乏全局性的規劃、標準，分散式的信息化建設模式致使各部門信息系統之間相對獨立。即便是在業財一體化的框架下，如果未能有效整合各部門的數據資源，那么數據孤島問題依然會存在，并且會進一步阻礙企業財務信息化建設的進程。

2.3 人員素質有待提升

財務及相關業務人員對于新興信息化的工具、系統，掌握程度參差不齊，對ERP、CRM、BI等先進財務管理軟件的功能認知有限，只會基礎類操作。由于人員技能水平不高，企業在實施業財一體化時，原本旨在通過信息化手段實現財務流程自動化、數據實時共享、決策支持智能化等目標時，就會遭遇阻礙。例如，財務部門在處理復雜財務報表、進行成本分析或預算編制時，若僅依賴人工手動操作或淺層次的系統應用，不僅耗時耗力，還容易出錯，致使信息處理存在滯后性，錯失市場機遇，影響企業的競爭力和長期發展。另外，業財一體化要求財務與業務部門的深度融合，若財務人員在信息化技能上存在短板，將難以與業務部門實現無縫對接，共同利用信息化手段優化業務流程、提升管理效能。長此以往，可能引發部門間的溝通障礙，削弱團隊協作力，甚至讓業財一體化建設淪為形式上的整合，難以實現業財融合的價值。

2.4 安全風險防控不足

隨著業財一體化的深入推進，大量財務數據在企業內部網絡頻繁交換，若安全防范措施未能同步加強，便極易成為黑客或不法分子攻擊的目標，會利用系統漏洞、弱密碼、不安全的網絡協議等手段，非法侵入企業財務信息系統，竊取、篡改或破壞關鍵財務數據，從而引發嚴重的經濟損失和信譽危機[3]。部分企業“重應用、輕安全”，在安全投入、人員培訓、制度建設等方面存在明顯短板，且在信息技術快速發展的背景下，網絡攻擊手段日益復雜多變，而企業現有的安全防護措施跟不上時代的腳步，特別是在面對新型網絡威脅時，企業缺乏應有的策略，容易導致安全防線被輕易突破。

3 基于業財一體化的企業財務信息化建設對策

3.1 建立統一的信息平臺

企業應從底層架構入手，使平臺具備高度的可擴展性和兼容性。這意味著在設計之初，就要明確平臺將承載的業務范圍、用戶角色以及未來的發展方向，以此為基礎規劃出合理的系統框架，并采用先進的云計算技術或私有服務器部署，為平臺提供穩定、安全的運行環境。企業應引入微服務架構，使各功能模塊既能獨立運行，又能通過統一的接口進行高效數據交換，滿足企業不同部門間復雜多變的業務需求。在這一階段，須要特別注重數據的標準化處理，制定統一的數據編碼規則、數據字典及數據傳輸協議，確保從業務源頭采集的數據在傳輸至財務系統時，能夠保持其準確性、完整性和一致性，為后續的數據應用奠定基礎。平臺應將業務流程中的關鍵信息實時同步至財務系統，形成業務財務一體化的數據閉環，通過開發集成ERP、CRM、SCM等核心業務系統，使財務人員能夠直接獲取銷售訂單、采購合同、庫存狀態等業務前端的實時數據，精準進行成本核算、預算管理及財務分析。平臺還應支持自定義報表和數據分析功能，自動識別異常數據、預測財務趨勢，允許用戶根據實際需求靈活配置報表模板，快速生成各類管理報告，為管理層提供直觀、全面的信息。

3.2 構建跨部門協作機制

首先，企業應清晰界定財務與業務部門各自的職責范圍及相互間的協作接口，制定詳細的部門職責說明書和工作流程圖，明確哪些業務數據需要由業務部門定期提交給財務部門，以及財務部門如何將這些數據轉化為有價值的財務信息反饋給業務部門。在此基礎上，建立跨部門的定期會議制度，如月度或季度聯席會議，作為常態化溝通的主要平臺[4]。在會議中，雙方要分享業務進展與財務數據，還應就存在的問題進行深入討論，共同尋找解決方案。同時，利用企業內部的即時通信工具或協同辦公平臺，設立專項工作群組，實現日常工作的溝通、反饋。其次，應針對重大財務項目或業務變革項目，推行項目制管理模式。在項目初期，組建由業、財雙方核心成員共同參與的跨部門項目團隊，明確項目目標、任務分工及時間節點，確保項目方案既符合財務合規性要求，又貼近業務實際需求，還能在項目實施過程中及時發現并調整偏差，提高項目成功率。最后，應鼓勵團隊成員打破部門壁壘，建立互信互助的合作關系，共同面對挑戰，分享成功經驗。在項目結束后，組織項目復盤會議，總結經驗教訓，形成可復制推廣的有效方法。

3.3 引入先進的技術工具

第一，建議引入并集成先進的智能企業資源規劃系統，能全面覆蓋企業的采購、生產、銷售、財務等各個環節，實現數據共享。財務部門可即時獲取業務部門的運營數據，如銷售訂單、庫存變動、成本消耗等，從而擺脫傳統手工錄入數據的煩瑣性、滯后性，提高數據準確性。同時，進一步融合RPA技術，自動化處理大量重復性高、規則明確的財務任務，如發票處理、賬目核對、報表生成，該技術可模擬人工操作，24小時不間斷工作，極大地減輕財務人員負擔，進一步推動業財融合。第二，利用大數據、人工智能等技術，構建財務數據的分析、預測模型。在業財一體化背景下，企業積累了大量跨部門的業財數據，這是挖掘價值、指導決策的重要資源。大數據可幫助企業深入挖掘數據背后的關聯性及趨勢，識別成本控制的關鍵點、評估市場變化的潛在影響，再結合AI智能預測工具，基于歷史數據和市場趨勢，構建財務預測模型，對未來的財務狀況進行前瞻性預判，包括現金流預測、利潤預測等，有助于企業制定更為科學合理的財務規劃，還能提前應對潛在風險，確保企業的穩健發展。

3.4 強化人才梯隊建設

企業應明確業財一體化對人才能力的多元化需求，要求人才具備業務理解、數據分析、信息技術應用等多方面的綜合能力，因此應采取精準定位、多元引進的策略。一方面，從內部挖掘具備潛力的員工，通過崗位輪換、跨部門交流等方式，拓寬其業務視野，提升其綜合管理能力；另一方面，積極面向社會廣開才路，通過校園招聘、社會招聘等多種渠道，吸引具備跨學科背景的高素質復合型人才。這些人才應具備扎實的財務基礎、敏銳的市場洞察力以及良好的信息技術應用能力，能夠迅速適應業財一體化的工作環境，成為推動企業信息化建設的中堅力量。從內部來看，應建立持續培訓機制，促進人才梯隊動態優化，建立完善的培訓機制，為不同層次、不同崗位的員工制訂個性化的培訓計劃，培訓內容應包含最新的財務管理理念、業務知識、數據分析技能以及信息技術應用等方面，使員工能夠緊跟時代發展步伐，不斷提升自身綜合素質[5]。企業還應鼓勵員工自主學習，采用在線課程、專業書籍、行業論壇等多種途徑拓寬知識面，并建立導師制度，讓經驗豐富的老員工指導新員工，加速其成長過程。

3.5 建立財務預警系統

企業應深入分析歷史財務數據及行業對標數據，識別出影響財務狀況的關鍵要素，如應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產負債率、現金流比率，這些指標能反映企業的運營效率、償債能力及資金流動性狀況。基于核心指標設定科學合理的預警閾值，要求結合企業實際經營狀況、市場環境變化及戰略發展目標，確保預警閾值既不因過于嚴苛影響業務靈活性，也不因過于寬松而錯失風險防控的最佳時機，即智能化系統設置。當相關財務指標觸及或超越預設閾值時，系統能自動觸發預警機制，向管理層及相關部門發送警報信息。此外，企業還應定期回顧預警系統的運行情況，結合最新的財務數據和業務發展趨勢，對預警模型進行優化升級。

4 結束語

綜上所述，業財一體化理念使財務部門從傳統的核算型向管理型、戰略型轉變，加強了財務部門與其他業務部門的溝通、協作，共同構建起以數據為核心的企業價值創造體系。隨著企業數字化轉型的深入，業財一體化財務信息化建設將成為企業蓬勃發展的必然選擇，因此應加大投入、優化信息系統架構、強化專業人才建設，推動企業在激烈的市場競爭中脫穎而出，邁向未來。

參考文獻

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[3]吳麗麗.企業業財一體化建設問題分析與優化思考[J].現代企業，2024（06）：54-56.

[4]王朝順.業財一體化背景下的企業財務信息化建設研究[J].鄉鎮企業導報，2024（10）：177-179.

[5]曹青青.業財一體化體系背景下如何做好財務運營管理的思考[J].中國集體經濟，2024（15）：153-156.

作者簡介：魏婷婷（1989-），女，漢族，山東濟南人，本科，中級會計師，研究方向：財務信息化建設、資金管理。