淺談中國農業發展銀行基層機構操作風險

白楊

摘 要：隨著銀行業的快速發展，銀行綜合業務作為銀行業務操作、資金流動的基礎平臺，作為操作風險的重要組成部分，其管理要求將更加嚴格。在當前和今后一段時間內，建立完善操作風險管理控制體系，增強防范風險的能力，是銀行員工必須面對和解決的重要課題。

關鍵詞：基層機構；操作風險；風險防范

一、操作風險的定義

雖然提出操作風險這一概念已經有很長的歷史，但是界定其范疇還是近些年才完成的。對操作風險的定義，不同的組織有不同的界定，焦點主要集中在哪些風險應該計入操作風險，及哪些操作風險應該成為開展風險管理活動的關注重點。其中監管部門最終采用了巴塞爾委員會目前在業內通用的界定標準，確定其定義為：由于內部程序、人員、系統的不完備或失效和外部事件造成損失可能性的風險。同時指明，這一界定包括法律風險但是策略風險和聲譽風險等并不包含在內。它涵蓋了銀行內部很大范圍內的一部分風險，許多新的風險也歸類其中。中國銀監會給出的操作風險定義為：由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。此定義所指操作風險同樣只包括法律風險，不包括策略風險和聲譽風險。

二、操作風險的特征

（一）廣泛性。由于操作風險涵蓋很大一部分風險，因而其涉及范圍也很廣，幾乎涉及到銀行的所有部門。縱向分布來看，上至總行、分行，下至支行等基層營業網點均有不同程度的操作風險；從橫向分布即其覆蓋面來看，操作風險幾乎覆蓋了銀行操作管理各個方面的不同風險。操作風險一方面包括發生頻率高但可能造成的損失相對較小的日常工作中出現的各種小問題，另一方面還包括那些發生頻率比較低但是一旦發生，其可能導致的損失即會很高的欺詐事故等。

（二）人為性。人為性在導致操作風險的因素中占有直接且重要的地位。多數的操作風險究其原因均為銀行內部或外部的人員出于有意或無意而造成的失誤性操作。

（三）突發性。操作風險隨時隨地都有可能發生，而且由于操作人員主觀與客觀雙方面的不確定性，從而導致操作風險幾乎無處不在，無法準確預測。

（四）高風險性。操作風險具有廣泛的覆蓋面，一些小錯誤發生頻率高但造成的損失相對較小，還有一些問題發生頻率低但如果出現，引發的損失相對更為嚴重。

三、綜合業務操作風險

（一）結算業務操作風險。農發行營業網點柜員對支付結算票據的識別存在一定的風險，集中體現在：第一，識別方式較落后；第二，識別基本依賴柜員自身經驗。受柜員業務素質、能力以及責任心的各方面制約，票據的識別難以得到較高質量的保證。此外，在遠程監控錄像的保管上也存在風險：一方面是錄像畫面不清晰；另一方面是保管期限較短。如若發生業務差錯，無法及時準確地查找或者不能查找相關原始監控資料，無法提供有效的證據，不利于操作風險的防范。

（二）會計經營管理風險。日常工作中，授權業務過多、過頻，導致復核審核易流于形式的風險。再者，當授權業務量大且太過頻繁時，授權人員需逐筆多次輸入密碼，密碼的安全性難以保證，而且遠程監控錄像也可錄制授權人輸入密碼全過程，很容易導致密碼的外泄。

四、有效防范降低操作風險的內控措施

（一）規范業務流程。操作業務流程為業務操作人員提供了規范、安全的標準化操作流程，既規范了業務處理程序，也最大限度地降低了操作風險。業務操作流程描述了產品和信息在不同功能單位之間的處理過程，如授信業務流程等。基層營業網點在經營中應對操作流程給予十分的重視，對所有風險點涉及業務制定嚴格規范的操作流程。

（二）職責分離。職責分離是一個常用的傳統內控原則，它是指將不相容的職責分別分配給不同職能的部門和人員。進行職責分離必須滿足一個基本條件，即相互分離的職責之間存在不同的、相互矛盾的利益和責任。這時，將兩者相分離，可以形成一個相互制衡的利益牽制機制。

（三）建設健康的操作風險防范文化。（1）倡導和強化基層行全員操作風險意識，引領全行員工樹立對操作風險管理的認同感，真正意識到風險管理人人有責，使風險意識突破傳統的部門界限真正滲透到全基層營業網點每個部門、各個員工的行為規范和工作習慣中，形成防范風險的第一道屏障。（2）強化風險責任的追究機制，加大對責任人員的查處力度。通過補充完善有關問責制度，加大對基層管理人員管理責任的追究力度，尤其是加大對由于失職而造成操作風險損失的各級管理人員的責任追究力度。

各基層銀行機構還可根據自身情況，制定高效清晰的組織結構，確保每個成員都清楚明白自己在風險防范中的責任，改變過往由風險審計部門全權負責內部控制和管理操作風險的傳統結構，使機構管理層、風險部門、業務部門、內審部門共同融入到風險防范的隊伍中來，統一完善全面規范的業務操作流程并將其嚴格落實到日常操作過程中，也是提高風險管理控制能力的關鍵。有效的風險控制是通過不斷的流程優化來實現的，風險管理只有有機地融入到業務流程之中，才能有針對性地找到最佳的風險控制點，做到防患于未然。