企業集團資金管理模式相關問題研究

才純庫

摘要：隨著社會的穩定發展，市場經濟逐漸占據了社會發展的主導地位。在全球經濟一體化的大前提下，企業集團如雨后春筍遍地生根，并得以快速發展，與此同時，企業競爭越演越烈。因此，如何在激烈的社會競爭中為企業發展謀求出路，已經成為企業集團中的一項重要內容。本文將立足于企業集團資金管理實際情況，對目前企業集團的資金管理模式進行分析研究。

關鍵詞：企業集團 資金管理模式 問題研究

資金時企業發展的命脈，可以毫不夸張的說，一旦企業遭遇資金問題，企業內部整體的整個運行環節都會遭到不同程度的影響，嚴重時甚至會造成企業產業鏈的全部癱瘓。就目前而言，企業發展雖然已經形成了初步的固定章程，但是在瞬息萬變的現代社會，沒有什么可以得到永久性的保證，對于流動性較強、占據重要地位的企業資金而言則更需要完善的管理模式支撐。

一、企業集團資金管理綜合概述

（一）企業集團資金概念

資金是指在社會產品在生產過程中生產、分配、流通以及消費等環節中的貨幣表現。按照不同分配方式資金可以分為多種形式，在企業周轉中的主要為固定資金和流動資金。企業集團資金管理是對企業集團的資金流、資金調度以及資金運行等進行的系統化管理。

（二）企業集團資金管理特點

企業集團是一個有機整體，它具有其自身特定的系統構成、運行機制，而企業資金作為企業發展的決定性因素，貫穿企業系統全程，因此，企業集團資金管理具有明顯的整體性以及相對獨立性。整體性是指資金作為連接企業各部門的重要紐帶，在每一個進程中都是必不可少的，如果企業內部散漫無度，企業資金管理也就無從談起，所以企業內部的協調統一是企業資金管理的首要前提。相對獨立性是指企業資金雖然限制著企業發展，但是卻存在較大的不穩定因素，在企業資金管理中，無法按照固定的模板一一落實，這是由于資金自身靈活性決定的。

二、企業集團資金管理模式相關問題研究

（一）企業集團資金管理目的

通過相關調查分析可以得知，在當前的企業發展中，每個企業都或多或少的存在資金問題，其中較為明顯的有企業內部資金流轉不暢、外帳無法及時收回、資金賬冊記錄不明、資金預測和控制能力不強以及管理手段不適用企業發展進程等。企業資金管理往往會受到多方面的制約，但是其最終決定權仍然掌握在企業高層手中，因此，對于企業資金管理的關鍵，還是要求管理者具有敏銳的市場洞悉力以及企業決策力。企業資金管理是為企業發展而服務，因此，企業集團資金管理的最終目的是實現企業利潤的最大化，全面提高企業的市場核心競爭力，保證企業資金的流動性與穩定性。

（二）企業集團資金集中管理模式理論基礎

資金集中管理模式是利用現代先進的科學技術，結合相關管理理念，從而對企業的現有資源進行合理優化和有效控制的一種方式。企業集團資金集中管理模式的基本理論主要包括內部化理論、信息不對稱理論以及產融結合理論。內部化是指企業在市場變動過程中以企業現實情況為依據取消或者開設的業務機構，以此迎合市場需要，降低企業風險。與內部化緊密相連的就是企業創新，因為企業內部化需要企業首先舍棄部分已經成型的經營模式，對企業內部結構進行規模較大的調整。信息不對稱主要體現在企業內部與信貸市場兩個方面。企業內部的信息不對稱會增加企業內部資金流動風險和管理效率低下，信貸市場中的信息不對稱一方面體現在企業信息透漏程度上，另一方面體現在企業資產上。信息不對稱的威脅是雙方面的，在企業進行貸款時，銀行與企業自身都承擔著不同程度的風險。

（三）企業集團資金管理主要模式

企業集團的資金管理模式主要包括統收統知模式、撥付備用模式、內部銀行模式、結算中心模式以及財務公司模式。隨著科學技術的發展，一些現代技術也已經在企業集團資金管理模式中得以應用，如目前受到廣泛市場歡迎的銀行網銀系統。資金管理模式隨著市場變化而衍生出多種樣式，靈活至極，難以掌控，因此，企業在不同的發展階段要根據實際情況選擇合適的資金管理模式，并且應該按照企業需求對資金管理模式進行適當的調整。分析企業的幾個主要階段，分別為企業創立之初、企業成長、企業成熟三個階段。最初時由于企業剛剛起步，所以首要任務是扎根立足而非盈利，對此，企業適宜選用統收統支模式和撥付備用模式對企業資金進行集中管理，企業步入成長階段時，企業已經初步形成了獨特的運行模式與企業文化，主要支撐資金為流動資金，但還是要以穩求勝，在這一時期，企業可以采用結算中心模式對企業資金加強控制。企業成熟階段時，說明企業具有較大的市場潛力，并且企業已經具有較強的競爭力，因此，此時企業發展主要是繼續開拓市場，發展規模，對此，企業可以與專業的企業資金管理集團進行合作，在現有資金管理模式上進行適當調整，充分利用現代科技的優勢，從而保證企業的最大市場價值。

三、結束語

資金管理是企業集團財務管理的核心和重點，但是在當前的企業資金管理中仍然存在較多的問題域。要維持企業的正常運行并加快企業發展進程，首先要解決的就是當前較為突出的資金問題，因此，企業要立足發展實際，對現有相關資金管理模式根據市場變化及時作出調整，以實現高效的資金管理、監督和控制。

參考文獻：

[1]吳瑜.企業集團資金管理模式相關問題研究[D].天津大學，2008

[2]羅艷妮.我國企業集團資金管理模式研究[D].西北大學，2009

[3]于森林.企業集團營運資金管理模式研究[D].中國海洋大學，2013

[4]譚力.企業集團資金集中管理模式研究[D].重慶理工大學，2014