探究區域碳績效評價體系

葉紫怡+王格+張雨陽+于佳平+馬珩

[摘要]文章依據時代熱議話題，關注碳排放的環保和效益問題，提出建立區域碳績效評價體系、分析江蘇省蘇北、蘇中和蘇南三大地區碳績效的狀況的課題。通過數值分析蘇北、蘇中及蘇南地區的碳績效情況，利用平衡計分卡、灰色關聯分析等方法，最終建立碳績效評價的定性、定量體系，并提出相應的綠色發展建議。

[關鍵詞]碳績效；平衡計分卡；灰色關聯分析；碳績效評價體系；綠色經濟優化應用

[DOI]1013939/jcnkizgsc201630170

1引言

20世紀以來，人們越來越關注CO2的排放情況。中國作為當前世界上最大的CO2排放國之一，其節能減排壓力可想而知。江蘇作為國內的經濟大省，產業結構復雜，環境污染特別是碳排放問題較為嚴重。江蘇省南、中、北區域發展不一，其碳績效情況也各有不同。

本文依據時代熱議話題，提出調查江蘇省蘇北、蘇中和蘇南三大地區碳績效的情況及綠色經濟優化措施的課題。江蘇省蘇北、中、南的城市區域劃分：蘇北：徐州、連云港、宿遷、淮安、鹽城；蘇中：南通、泰州、揚州；蘇南：南京、蘇州、無錫、常州、鎮江。希望借助本次調查對蘇北、蘇中及蘇南地區的碳績效情況做到大體的了解，找出碳績效的評價指標，最終建立碳績效評價體系，并提出相應的綠色發展建議，為我國其他區域的碳績效評估提供參考。本文的數據主要來源于江蘇省十三大市2015年，2014年，2013年的統計年鑒，及十三大市統計局官網數據、政府工作報告。

2文獻綜述

目前，我國對碳績效還沒有明確的定義，對區域碳績效的研究更是少之又少。在這里，本文對碳績效的理解是：一定單位碳排放量能夠換來多少對人類生活的有效輸出或效益。即碳績效越高，一定量的碳排放可以換來更多的有效輸出，同理，相同的有效輸出條件下碳排放更少。以下是國內外相關的研究現狀。

21國內區域碳績效研究現狀

馬春利用IPCC推薦的方法計算了天津1995—2007年的能耗和碳排放量；Yin FChang利用輸入-輸出機構分解法檢驗了臺灣1989—2004年的CO2排放量變化，確定了引起排放量變化的主要因素；Huibin Du利用基于能值貨幣比率的輸入-輸出分析方法對CO2排放量進行估計，利用結構分解方法來對造成中美2002—2007年貿易順差中CO2排放量變化的驅動因素進行分析。MingZhang，HailinMu，hdongNing（2009），CanWang，JiningChen，JiZou（2005），SunilMalla（2009），YingFan，Lan-cuiLiu，GangWu，YiMingwei（2007）得到基本一致的結論：能源強度是影響CO2排放的主要因素。Zhang，Youguo（2009）認為經濟增長、部門結構、需求結構、碳因子是影響CO2的重要因素。Wu et al（2005）指出能源強度以及由于國有企業產權改革帶來的工業企業平均勞動生產率下降是導致這一時期CO2排放下降的主要因素。

22國際區域碳績效研究現狀

2006年10月30日，英國發布了由尼古拉斯·斯特恩牽頭完成的《氣候變化的經濟學》。《斯特恩報告》以氣候科學為基礎，用“成本—效益分析”方法對歐盟提出的全球2℃升溫上限加以論證，呼吁各國盡早向低碳經濟轉型。此外，國外許多學者都對本國及世界溫室氣體排放與經濟發展的環境庫茲涅茨曲線進行了檢驗。Panayotou認同格魯斯曼等人對部分環境污染物（如顆粒物、二氧化硫等）排放總量與經濟增長長期關系呈倒“U”形關系的論斷，并從人們對環境服務的消費傾向角度解釋了原因。Ankarhem考察了瑞典的情況，指出1918—1994年，二氧化碳、二氧化硫和揮發性有機物（VOC）的排放狀況也呈環境庫茲涅茨曲線分布。Friedl等認為，1960—1999年奧地利的碳排放狀況與經濟增長呈“N”形而非倒“U”形關系。Grubb等認為，在工業化初期，隨著人均收入的增加，人均碳排放量較高，但是跨越這一階段以后，人均碳排放量將在不同的水平上趨于飽和。

綜上所述，本文引入“碳績效”的概念，以衡量和量化區域在發展過程中，以犧牲周圍環境為代價的不良發展。通過調查江蘇境內的狀況，將江蘇省劃分為蘇北、蘇中、蘇南三個區域，對這三個區域分別討論其碳績效水平，分析各個地區相應的數據特征，運用平衡計分法和灰色關聯分析法，除了定性分析外，也給了定量的研究思路來進行系統的研究。最后，討論江蘇省三大區域如何貫徹中央的節能減排等環保政策，進行綠色經濟的優化應用。

3研究分析

31建立區域碳績效評價指標體系

311區域碳績效評價指標體系構建

綜合以往文獻，本文采用“平衡計分卡”（BSC）方法建立區域的碳績效評價體系。BSC是由哈佛商學院發明的一種績效管理和績效考核的工具，我們根據原有的企業經營績效評價體系模型的四維評估模式展開研究，自主構建了四項區域維度來評價區域碳績效，從區域經濟效益、區域居民體驗、區域內部管理以及區域創新發展四個角度，通過現有官方數據計算分析并得出有效的績效評價，將管理戰略落實為可操作的衡量指標和目標值。針對評價體系的四個維度，總結與碳績效相關的指標，在此基礎上進行創新，最終形成碳績效評價的指標體系。

312評價指標描述分析

本文將從以下四個維度對碳績效評價指標進行分析：

（1）區域經濟效益。①碳GDP效益。指該地區在特定時間內GDP總額與一次能源總碳排放量的比率。碳GDP效益=GDP總額/一次能源總碳排放量×100%。②低碳發展資源消耗。指該區域在特定時期低碳產業發展背景下資源的消耗量。③低碳經濟附加值。指低碳產業從稅后凈營業利潤中扣除包括股權和債務的全部投入資本成本后的所得。④低碳產品收益率。指具備節能，減排作用的產品獲取的凈利潤占使用的平均資本的百分比。

（2）區域居民體驗。①碳居民收入創造。指該地區在特定時期常住居民收入總值與一次能源總碳排放量的比率。碳居民收入創造=常住居民收入總值/一次能源總碳排放量×100%。②碳從業人員率。指該區域各產業在特定時期從事低碳、零碳業務或節能減排人員占全體員工的比率。碳從業人員率=碳從業人員總數/員工總數×100%。③低碳工作滿意度。指該地區在特定時期常住居民對當地低碳工作方針的滿意程度。④公眾參與度。指該地區在特定時期常住居民積極參與當地低碳工作方針的人數與常住居民總人數的比率。公眾參與度=常住居民積極參與當地低碳工作方針的人數/常住居民總人數×100%。⑤低碳工作落實率。指在特定時期該地區政府、企業、個人已落實并得到效果的當地低碳工作方針占所有低碳工作的比率。低碳工作落實率=已落實并得到效果的當地低碳工作方針/所有低碳工作×100%

（3）區域內部管理。①碳吸收綠化覆蓋率。指該地區在特定日期建成區綠化面積與該地區占地面積的比率。碳吸收綠化覆蓋率=建成區綠化面積/區域占地面積×100%。②能源配置效率。能源配置效率一般指能源消費的有效產出，其效率主要取決于技術進步程度，常用能源經濟效率與能源技術效率的比值來衡量。能源配置效率=能源經濟效率/能源技術效率×100%。③能源規模效率。指該區域各產業特定時期規模報酬不變情況下的能源技術效率總量與規模報酬變化情況下的能源技術效率的比率。能源規模效率=規模報酬不變的能源技術效率/規模報酬變化的能源技術效率×100%。④污染物回收利用率。指污染物中能夠被回收利用部分（包括再使用部分、再生利用部分和能量回收）的質量之和與已回收的廢棄產品的質量之比。污染物回收利用率=污染物中能夠被回收利用部分的質量之和/已回收的廢棄產品的質量×100%。⑤環保節能標準執行率。指在特定時期該地區已通過并執行的當地環保節能標準占所有環保節能標準的比率。環保節能標準執行率=已通過并執行的當地環保節能標準/所有環保節能標準×100%

（4）區域創新發展。①低碳技術投資率。指該區域各產業在特定時期投資于低碳項目、低碳技術和低碳工藝流程等方面的實物或資本投資額與該時期投資總額的比率。碳投資率=碳投資額/投資總額×100%。②科技投入總額。指在報告年度實際支出的全部科技活動費用，包括列入技術開發的經費支出以及技措技改等資金實際用于科技活動的支出。③管理層低碳關注度。指該地區管理層對低碳工作的關注程度。④居民低碳知識教育程度。指該地區管理層對當地居民低碳環保意識培養與知識教育的重視程度。

313定量分析指標的確定

由于我們探究目的與方向是定量分析碳績效而不是簡單的定性分析，因此很多數據不足甚至是無法計量的指標就不符合我們對指標的選擇標準，因此我們決定分別選取各個維度中可以找到相關數據的一個指標，來進行定量分析。

區域經濟效益維度上，我們選取了一個宏觀且與碳消耗、碳排放密切相關的指標：碳GDP效益（其他三個指標相關性強但不好定量），既該地區在特定時間內GDP總額與一次能源總碳排放量的比率，表示產生一定單位的一次能源碳排放可取得多少區域GDP效益；區域居民體驗維度上，選取碳居民收入創造指標（碳從業人員率指標沒有現成數據，其他三項指標不好定量），即該地區在特定時期常住居民收入總值與一次能源總碳排放量的比率，表示產生一定單位的一次能源碳排放可取得多少居民總收入效益；區域內部管理維度上，我們的最優選擇應是污染治理方面的指標，如：污染物回收利用率、環保節能標準執行率等，但由于這幾項指標沒有官方數據，因此我們只能選擇碳吸收綠化覆蓋率，即該地區在特定日期建成區綠化面積與該地區占地面積的比率，來從碳吸收方面體現碳排放治理效果，從而體現區域內部管理績效；區域創新發展維度上，我們的最優選擇應是低碳技術投資率，但是官方數據中對于科技投資的費用估算沒有分門別類，只有科技投入總額（在報告年度實際支出的全部科技活動費用）的數據，因此我們只能選擇該指標來表現區域創新發展程度。

314區域碳績效模型的評價

目前的碳績效考評體系的主體思想符合BSC在四個不同方向的維度取得評價平衡的要求，但實際中這四個方面也是相互關聯的，并且評價維度的確定是與低碳環保的戰略目標相吻合的。然而，一般定性評價體系中好，BSC要求每個維度的指標不要太多也不要太少，因為BSC中的每一個指標都是表達戰略目標的因果關系鏈中的一部分，一般設置在3～4個，但由于我們要定量分析，因此指標數目只選擇了一個，雖然我們突破了碳績效理論與實踐結合的“瓶頸”，但結果可能會不精確，可能會增加績效評判的偶然性和片面性。因此對于某一區域的碳績效考評，要合理選取維度和指標，并且考評體系不應一成不變，應結合企業的發展和政策的要求，隨時完善，這樣才能真正地測評一個區域的碳績效。

以下我們將用灰色關聯分析的方法，定量對江蘇省蘇北、中、南區域碳績效進行分析。

32灰色關聯分析

321灰色關聯方法介紹

在系統研究過程中，由于系統內外擾動的存在和人類認識能力的局限性，人們所獲的信息往往帶有某種不確定性。隨著科學技術的發展，人們對于不確定性系統的研究日益深入。扎德教授于60年代創立的模糊數學，鄧聚龍教授于80年代創立的灰色系統理論，帕夫拉科教授于80年代創立的粗糙集理論等，都是產生了廣泛國際影響的不確定系統研究的重要成果。1982年，中國學者鄧聚龍教授創立的灰色系統理論，是一種研究少數據、貧信息不確定性問題的新方法。該理論以“部分信息已知，部分信息未知”不確定性系統為研究對象，主要通過對“部分”已知信息的挖掘，實現對系統運行行為、演化規律的正確描述和有效監控。一般的抽象系統都包含有許多種不同的因素。多種因素共同作用的結果決定了該系統的發展態勢。對于兩個系統之間的因素，其隨時間或不同對象而變化的關聯性大小的量度，稱為關聯度。在系統發展過程中，若兩個因素變化的趨勢具有一致性，即同步變化程度較高，即可謂二者關聯程度較高；反之，則較低。因此，灰色關聯分析方法是根據因素之間發展趨勢的相似或相異程度，即“灰色關聯度”作為衡量因素間關聯程度的一種方法。我國統計數據十分有限，而且現有數據灰度較大，再加上人為的原因，許多數據序列起伏波動頻繁，甚至出現大起大落，很難找到典型的分布規律，因此關聯度模型及其計算方法的研究具有十分重要的意義。

灰色關聯度的計算步驟：①構建初始行為指標序列；②求序列初始化算子，可以采用初值化算子、均值化算子、區間化算子等；③構建參考序列；④計算關聯系數；⑤求解序列關聯度。

322江蘇省各城市碳績效指標研究

通過相關資料的閱讀和查找，歸納出江蘇省各市的能耗、碳排放等數據如表1、表2所示。

（1）鹽城2014年綜合能耗數據缺失，這里用2013年的數據近似代替。鹽城綜合能耗=（2013年）GDP*0518=198685萬噸標準煤。（鹽城2013年萬元GDP能耗0518噸標準煤）

（2）宿遷綜合能耗=（2014年）GDP*0572=109824萬噸標準煤。（宿遷2014年萬元GDP能耗0572噸標準煤）

（3）宿遷科技投入2012年、2014年數據缺失，因此數據采用2013年近似代替。

（4）由于沒有碳排放的直接數據，南京、無錫、淮安、揚州、泰州的一次能源碳排放量為核算得出，根據IPCC的2006年版碳排放計算指南，計算公式為：C=3i=1EiFi其中Ei表示第i種一次能源的消費總量（單位：萬噸標準煤），Fi表示第i種一次能源的碳排放系數，C表示一次能源的碳排放量（單位：萬噸）。能源折標準煤參考系數和能源的碳排放系數見表3、表4。其余城市由于一次能源的數據缺失，所以用綜合能耗轉換為一次能源碳排放的折算系數067來計算得出一次能源總碳排放量。我們根據部分數據來估計一次能源消耗總量的碳排放系數，即以數據較全面的市的數據作為每種一次能源消耗的比例作為系數，進行加權平均得到總的一次能源碳排放系數，即

=3i=1WiFi3i=1Wi，Wi=nj=1wij，j=1，2，8，10，12（1）

其中wij為第j個城市的第i種一次能源消耗總量。其中1，2，8，10，12分別代表南京、無錫、淮安、揚州和泰州五個數據較為全面的城市，經計算，=067。

最后，取蘇北、蘇中、蘇南地區的碳績效為對應區域城市的碳績效的平均數，可得蘇北的碳績效為0498，蘇中的碳績效為0588，蘇南的碳績效為0529。區域碳績效定量模型探究的例子就此完成。

4結論與建議

41結論

通過以上的數據，可得如下結論：①蘇北、蘇中、蘇南地區的碳績效差距并不太大，整體發展較為均衡，但仍存在差別。其中蘇中地區的碳績效最高，蘇南其次，蘇北的碳績效最低。②從江蘇省蘇北、蘇中、蘇南各項指標比較中發現，蘇北地區科技投入不高，但其碳GDP績效、碳居民收入創造與科技投入最大的蘇南地區基本持平，甚至更多。同時比較蘇中和蘇南地區相同的指標，得出的結論是科技投入會使碳績效升高，但它不是決定因素。③蘇北、蘇中、蘇南地區的城市綠地覆蓋率均不超過045，江蘇的綠化任務仍任重道遠。

42建議

綠色經濟概念最早是由英國環境經濟專家大衛·皮爾斯于1989年在《綠色經濟藍圖》中提出的。作為新型經濟大國，我國綠色經濟發展將對未來經濟繁榮產生深遠影響。江蘇作為國家經濟大省，要緊跟國家的步伐，實現綠色經濟轉型。雖然江蘇省的綠色經濟轉型已經起步，但仍然面臨著很多挑戰。例如，資源環境壓力大、創新能力亟待提高、法律法規與政策支撐不足等。所以想要江蘇綠色經濟進一步發展，就本文提出幾點建議：①要充分發揮市場在資源配置上的基礎性作用，政府應該處理好與企業的關系，減少市場干預，提高行政運作效率。相信市場總是優勝劣汰的，隨著經濟的發展，市場必然淘汰耗能大的企業。②做到政策與綠色產業轉型相配合。財政和稅收政策應在產業轉型和升級中發揮重要作用。行業層面上鼓勵轉型，大力發展綠色農業，構建綠色工業，創新綠色第三產業。③政府要鼓勵科技研發與創新，科技是第一生產力，科技的發展必然推進行業綠色轉型與協調發展。同時建立起經濟轉型和推動創新的機制，鼓勵綠色生產，強化創新能力。④充分重視貿易和對外投資帶來的污染和棕色產業轉移。江蘇省是沿海城市，又接近上海，對外貿易和對外投資一定占了不小的部分，這就要求政府充分提高警惕，積極應對已經發生的污染轉移問題。⑤要重視群眾力量，大力宣傳綠色價值觀念，推動產業的轉型和消費結構的改變。⑥根據不同地區的產業結構特點有針對性地進行綠色發展。在蘇北、蘇中和蘇南地區建立差別化的區域發展戰略，充分挖掘各個區域的戰略優勢和發展潛力，在發展中求改革。

5待改進的問題及進一步研究

由于區域碳績效評價體系沒有過多可參照的系統理論，而國內有關碳績效的理論尚還屬于新興研究課題，所以本課題組參考企業碳績效的評價方法而推導出的區域碳績效評價體系尚有很大的完善提升空間。另外，在本文數據搜集的過程中，由于至今為止，國內關于精確到各市的碳排放、能源、環境、經濟等各方面的數據都不全面，部分方面的數據嚴重缺失，有些數據由于保密性不對外公開，并且江蘇省各市的統計標準和細分類別均有差異，這無法避免地導致本文的部分數據是通過相關公式或推導得出的，使得本文部分數據并不精確，給數據調查造成了相當的難度。

今后，我們將進一步完善區域碳績效定性、定量分析體系，用更多合適的指標和更精確的數據構建區域碳績效評價體系。我國也應盡快建立健全統一的數據統計公報系統，便于廣大學者進行分析研究。

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