我國東部城市商業銀行績效的實證分析

盧媛

摘 要：運用因子分析的方法對我國東部14家城市商業銀行的7項指標進行績效分析。最終得到三個公因子：盈利狀況因子、資產狀況因子以及風險狀況因子，且根據因子分析情況，獲得結論并提出建議。旨在通過實證分析的方法揭示績效分析評價對我國城市商業銀行的意義，加快推進其績效評價機制的建立，指引城市商業銀行通過量化分析方法改善自身內部管理。

關鍵詞：城市商業銀行績效 因子分析 對策建議

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-044-02

據《銀行業監管統計指標季度情況表（2017年）》顯示，在2017年度的后三季度，城市商業銀行的資產增長率跌破20%且持續下滑。除卻自身資產基數的增大，不得不承認當前我國城市商業銀行的發展遭到了各方面的嚴重沖擊。

首先，近些年來，互聯網金融強勢崛起于我國金融領域。互聯網金融憑借著大數據、云計算等領先技術，迅速瓜分長尾市場份額，搶占了傳統銀行業的客戶資源，且其對金融脫媒的進程產生了巨大的推進作用，引發了整個銀行領域的“鯰魚效應”，倒逼銀行業改革。在此背景之下，城市商業銀行不得不對自身樹立更高的要求。績效分析有利于城市商業銀行找出自身的薄弱點，改善自身的資本質量及經營效率。

其次，2015年10月24日，我國放開了對于以活期存款為代表的一系列存款的利率上限，至此基本實現了我國利率的市場化。我國的投資者逐漸加大對于銀行領域理財產品的關注，為吸引投資者，城市商業銀行的績效分析報告不可或缺。城市商業銀行的績效分析在一定程度上也保證了其信息透明度，對城市商業銀行的穩定可持續發展具有深遠意義。

因此，本文運用因子分析的方法對東部14家城市商業銀行的績效進行分析，并給出相關建議。從而為城市商業銀行構建績效評價機制給出參考，為推動城市商業銀行精細化管理的改革進程提供重要的理論依據。

1 實證分析

1.1 研究方法

本文利用因子分析的方法對數據進行處理。因子分析是一種通過研究多個變量間的相關系數矩陣（或協方差矩陣）的內部依賴關系，找出能集合所有變量主要信息的少數幾個因子，用少數的因子代替所有變量分析問題的分析方法（張文彤，董偉，2013）。運用因子分析可以達到降維、直觀闡釋問題的目的。

1.2 數據來源

考慮到年度報告的完整性及數據的代表性，本文選取我國東部14家不同規模的城市商業銀行的2016年年報數據，其中，北京銀行、上海銀行等四家銀行資產規模在10000億元以上，寧波銀行、杭州銀行等五家銀行資產規模介于5000億元到10000億元，廣州銀行、青島銀行等五家銀行資產規模不足5000億元。所選取的商業銀行幾乎覆蓋東部所有省份，具有一定的代表性。

基于對城市商業銀行盈利性、資產合理性及安全性的考察，主要選取以下幾個指標：

不良貸款率x1=不良貸款？總貸款余額；

資本充足率x2=（總資本-對應資本扣減項）？風險加權資產；

存貸比x3=貸款余額？存款余額。

資產負債率x4=負債總額？資產總額；

杠桿率x5=一級資本？調整后的表內外資產余額；

手續費及傭金凈收入占比x6=手續費及傭金凈收入/營業收入

資產收益率x7=凈利潤？資產平均總額。

1.3 因子分析

本文采用SPSS 20.0軟件進行分析，具體分析如下：KMO檢驗用于檢驗變量間的偏相關性，Bartlett檢驗用于判斷變量的獨立性。得到的KMO度量值為0.617>0.600，且Sig=0.000<0.05，說明數據具有較強的相關性，能夠進行因子分析。

公因子方差表示公因子所能提取的各變量原始信息程度，由分析數據可得，不良貸款率、資本充足率、存貸比、資產負債率、杠桿率、手續費及傭金凈收入占比、資產收益率的信息能被公因子所表示的程度分別占到0.933、0.900、0.797、0.972、0.928、0.911、0.826，占比幾乎都在80%以上，因此，默認提取的公因子對各變量的解釋能力較強。

分析所得總方差表顯示三個主成分的特征根大于1，第一主成分的方差貢獻率占37.387%，前三個主成分的累計方差貢獻率達到了89.540%，因此前三個方差足以描述不同商業銀行的效益情況。

從表1可以看出，第一公因子（F1）在不良貸款率及存貸比上有較大載荷，二者關系到銀行的流動性及安全性，因此可以稱之為風險狀況因子；第二公因子（F2）在資本充足率及杠桿率變量上有較大載荷，二者關系到銀行的資本狀況，因此可以稱之為資本狀況因子；第三公因子（F3）在資產收益率、手續費及傭金凈收入占比變量上有較大載荷，二者反映銀行的收益情況，因此可以稱之為盈利狀況因子。

據成分得分系數矩陣，得到三個公因子的得分模型如下所示：

F1=0.328x1-0.352x2+0.335x3-0.008x4+0.004x5+0.130x6-0.189x7

F2=0.013x1+0.170x2+0.194x3-0.462x4+0.447x5+0.052x6+0.131x7

F3=-0.121x1-0.145x2+0.250x3-0.089x4+0.073x5+0.696x6+0.451x7

利用上述公因子的得分模型，對14家城市商業銀行進行評分，得分與排名情況，如表2所示。

2 結論與建議

2.1 研究結論

綜合三項得分，北京銀行排名第一，綜合其2016年不斷進行產品研發創新，建立交易銀行品牌，持續開展惠民金融等多項業務，顯示出其發展成果顯著。

從表2中也可看出，城市商業銀行的效益與其資產規模聯系并不絕對，資產規模穩居全國前十的江蘇銀行、寧波銀行等，其績效分析均弱于資產規模相對較少的蘇州銀行、哈爾濱銀行。這反映了城市商業銀行經營的不確定性，同時證明了績效分析對城市商業銀行及時發現與調節不足的重要性。

2.2 相關建議

（1）重視中間業務服務與創新，深耕地區市場。

據上述分析顯示，手續費及傭金凈收入與城市商業銀行的盈利性具有直接聯系。因此，應鼓勵城市商業銀行加大對中間業務的投入，不斷探索中間業務的創新模式，如開發新型理財產品；擴大代理、結算等業務的服務種類與服務范圍；與互聯網公司合作，完善平臺技術架構等。其次，商業銀行的市場定位在于“服務地方經濟發展、服務中小企業與城市居民”，建議商業銀行深耕本地市場，如北京銀行推出的“京醫通”等惠民金融服務，充分利用了當地的市場資源。

（2）改善公司內部管理，優化資產結構。

首先，公司的資產戰略在很大程度上受到公司股東的影響，所以在對于公司股東的篩選方面，“三會一層”應拒絕動機不純的投資者，防范其可能帶來的風險；其次，應避免管理層為追求高收益而放松對于貸款資金的撥付，強調監事會的風險內控作用；最后，銀行的資產戰略應與整體戰略目標相協調，二者相互促進與制約。

（3）強化風險管理，優化信貸資源配置。

城市商業銀行面臨著信用風險、利率風險等多方面的風險，所以風險的管控對銀行經營尤為重要。銀行需要建立有效的風險管理體系，加強各部門之間的聯系，確保信息內部流通的高效性。針對銀行的不良貸款，城市商業銀行對企業的考核不應只局限于其財務因素，非財務因素也應納入考核范圍，如分析上年度的不良貸款集中產業，加強對相關企業的監督。同時緊跟國家政策，加大對陽光產業、綠色產業的投入力度，對貸款發放許可的難易程度作出相應調整。

（4）完善內部激勵機制，注重人才培養。

基層員工的質量對銀行的意義巨大，城市商業銀行在對員工進行專業技能培養的同時，也要注重對于員工的激勵。城市商業銀行可以采取績效工資考核制度、為員工配股等舉措來提升員工的歸屬感。優化銀行的內部環境，為員工提供平等積極的平臺，發揮員工的潛能。人才是推動進步的巨大動力，城市商業銀行應積極培育各部門的優秀人才，制定擇選人才、引進人才的具體機制，著力發展人才的創新能力，改善當前銀行產品單一、缺乏技術性的現狀。

參考文獻

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