加強企業集團資金結算中心工作的若干思考

陳晚莉

摘要：資金對于企業集團來說就是運行的血液，如果沒有對資金進行合理的管理，那么企業集團就會無法運行。所以對資金的管理就非常的重要。加強企業集團資金結算中心工作是企業健康發展的必然需求，只有完善資金結算中心的管理模式，才能使企業集團健康的發展。文章就對加強企業集團資金結算中心工作進行深入思考，希望可以為企業集團的資金結算中心工作提供一些建議。

關鍵詞：企業集團；資金結算中心；思考

資金結算中心是各大企業通用的管理模式之一，在具體的工作中發揮了巨大的應用。它是屬于企業集團內部對于資金管理的機構，通過銀行的機制按照統一的模式進行有效的資金管理。資金結算中心在一定程度上來說就是企業集團內部的銀行。資金結算中心工作的具體職責就是對資金的籌集、流放和日常活動中的結算工作。資金結算中心可以對資金進行科學的管理，并根據企業集團的具體經營情況來對資金進行調整，充分的挖掘資金的潛力，實現企業集團資金的利益最大化，所以資金結算中心已經成為企業集團的重要組成部分。

一、企業集團資金結算中心的具體作用

（一）調劑資金的作用

企業集團資金結算中心最基本的功能就是對資金進行調劑，能將企業集團內部的零散資金進行統一的規劃整理，增加資金的實用性。在進行資金整合之后，對那些需要資金的內部企業以借款的形式分發下去，并進行有償使用。這樣就可以增加企業集團資金的靈活度，展現了企業集團的規模優勢。

（二）對企業集團內部監控的作用

眾多的分支企業組成了企業集團，這就形成了較為復雜的內部結構。復雜的內部結構就容易導致管理鏈過長，這就為企業集團對分支企業的調控增加了難度，在資金調控方面更加難上加難。所以資金結算中心應運而生，它能對這些問題合理的解決，并且能夠針對集團企業的現狀做出適合的調控方案。對分支企業的資金運作進行全程監控，這樣就可以對分支企業進行有效的管理。

（三）提高信用的作用

在企業集團資金結算中心的正常運行后，就能夠為企業的融資做出合理的規劃，與此同時還會提供眾多的渠道。在銀行對集團企業進行貸款評估的過程中，首要任務就是對企業集團的還款能力進行預測。而集團企業在內部建立自己結算中心后，企業的分支機構不在承擔獨立還款的壓力，因為貸款要通過企業集團的資金結算中心，這樣銀行就會對分支單位的還款能力充分信任，使貸款也變得輕松容易起來。

二、企業集團資金結算中心出現的問題

（一）對資金結算中心的管理力度較弱

大多數的企業集團都會出現對資金結算中心的管理較弱的情況出現，因為這屬于一種新型的部門，而且資金結算中心的獨立性較強。這樣管理力度薄弱造成的后果就是使企業集團的存款赤字余額得不到改善，在此基礎上會對企業集團的經濟造成不良影響，進而使企業集團的發展受到制約。

（二）缺乏內部部門之間的溝通

在資金結算中心的工作中，發現很多部門之間都沒有進行工作上的交流，每個部門的獨立性都比較強，這就使資金結算中心無法對其他部門的信息進行掌握，影響了資金結算中心工作的順利進行。在各部門或單位進行資金回報時，無法判斷資金去向的真實性，在發生公款私藏的現象都沒有辦法記性快速的處理，從某種角度上來說放縱了一些別有用心的人。

（三）融資的渠道單一

企業集團的防范風險能力較弱大都是因為融資的渠道單一造成的，一旦資金的流通陷入僵局，那么就會使企業集團的整體資金計劃受到影響。嚴重的情況會使企業貸款結構出現問題，而且只是向銀行進行融資是不能從根本上解決問題的，還有可能是資金結算中心無法正常的工作。這樣就會導致企業集團的正常運行受到阻礙。

（四）內部貸款出現的問題

在企業集團的正常運營下，資金結算中心也會隨之發揮更大的應用。如果某個分支企業發生資金短缺的情況，資金結算中心就能利用資金調控來給予分支企業資金的幫助，但是企業集團的資金結算中心要想長遠的發展，就需要各個分支企業的支持。在對分支企業進行資金援助的過程中，也會帶來企業集團的隱患，一旦某個分支企業失去了還款能力，那么企業集團就是代替它來承擔這一部分的費用，這就使企業集團的資金安全受到影響。

三、加強企業集團資金結算中心工作的策略

（一）規范業務范圍

在企業集團資金結算中心工作的進行過程中，一定要明確的規范業務范圍。這樣能避免一些不符合要求的業務影響了整體的資金計劃。資金結算中心的業務范圍大致包括：企業的賬號、資金的使用流程、內部轉賬等。企業集團資金結算中心可以在銀行中開設基本賬戶，利用基本賬戶來進行資金的回收和支付等，這樣可以明確資金的使用流程，于此同時還能預防非法集資的情況出現。

（二）加強風險的管理

資金結算中心的目標就是為企業集團更好的服務，對企業集團的內部資金進行合理的規劃，使內部資金的使用情況達到透明化。在對企業集團的風險管理時，首先就是對貸款進行嚴格的審查，在審查方法上可以借鑒一些中外企業現今的理念，并靈活的運用到貸款審查中。在結合企業集團內部的經營情況，制定出合理的，符合企業集團發展方向的審查方式。明確的規定出貸款利息，如果不能按時還款就有必要追加還款的利息，并對審查貸款的工作人員進行相應的處罰。根據企業集團的資金情況來決定貸款的金額及規模。

（三）加強對結算業務的管理

結算業務是企業集團資金結算中心的重要組成部分，具體負責的就是根據事前簽訂的合約來進行后續的工作，需要重點管理的就是一定要嚴格的按照合約的內容進行結算，防止延遲還款和墊付賬款的情況出現。同時要區分內部資金和外部資金，在需要劃款的情況下通過銀行進行，這樣能加強資金的安全性。對業務用章要嚴加看管，設置專屬的人員進行業務用章的使用，將責任落實到個人身上，這樣能使專屬人員的責任感加強，避免發生錯誤時推卸責任的情況出現。

（四）建立資金結算中心會計統一模式

如果想在資金結算中心工作中取得優秀的成果，就要充分的重視數據的真實性，數據的真實性較高的情況會使整個數據分析都具有真實和可信性，反之就將成為一個沒有任何作用的數據分析。所以在企業集團內部建立資金結算中心會計統一模式是非常有必要的，這樣能在一定程度上提升會計核算的速度。與此同時對資金管理團隊的培養也不容忽視。

（五）完善內部管理制度

企業集團的內部管理制度就是對企業內部進行監督和審查，來確保經營活動的順利開展。對于資金結算中心工作而言，最重要的就是完善工作制度，這樣才能使資金結算中心工作順利的進行。在完善企業集團內部的管理制度過程中，要加入全面預算管理，全面預算管理是一個可以將計劃、控制、發展方向等充分結合的一項具體措施。對企業集團資金結算中心處理的每一項資金都要進行整合并記錄在檔案中，這樣為以后查找資金的去向有了數據依據。另外要將全面預算管理全面的融入到資金結算中心工作中去，使全面預算管理為完善內部管理制度打下堅實的基礎。

綜上所述，由于企業集團內部結構較為復雜，所以使資金的管理迎來了挑戰，雖然企業集團資金結算中心工作可以解決日常資金管理中出現的問題，但是為了使資金結算管理中心發揮出更大的作用。加強企業集團資金結算中心工作是有可行性和必要性的。這能使企業集團的資金得到合理的利用，并且能夠回避一些資金風險，使企業集團資金的安全性得到保障。在企業集團資金的安全性得到保障之后，企業就可以在提升資金利用率的同時加快發展的腳步，使企業集團在激烈的競爭中得到長足的發展。

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（作者單位：天津濱海旅游區投資控股有限公司）